老師您好，不確定要不要給這個員工發工資的話，能不能先不計提，等發放的時候在計提啊，如果計提工資計提多了，多出的那一部分需要反向沖減嗎

陳三歲 追問

2023-07-10 10:55

那一般小規模到第三個月的時候月末需要計提附加稅金嗎，需要計提免交增值稅的金額嗎

郭老師 解答

2023-07-10 10:56

不需要的，免交的增值稅不需要繳納附加稅

陳三歲 追問

2023-07-10 11:01

就是一個季度未超過30萬，不需要計提附加稅，免交的增值稅也不需要做賬嗎

郭老師 解答

2023-07-10 11:04

免交的增值稅需要結轉到營業外收入，免交的附加稅不用做賬務處理。

陳三歲 追問

2023-07-10 11:05

免交的增值稅額怎么計算呀，是開除的發票上的稅額合計嗎

郭老師 解答

2023-07-10 11:12

不含稅的金額乘以3%。按照這個來。

陳三歲 追問

2023-07-10 11:19

開普票金額是1%的，也是不含稅的金額乘以3%的稅額做賬嗎

郭老師 解答

2023-07-10 11:19

是的，對的是的對的是的。

陳三歲 追問

2023-07-10 11:26

不應該是按照一個季度應交增值稅的貸方余額入賬嗎

郭老師 解答

2023-07-10 11:30

不應該，因為系統默認的是3%，它不1%的。

陳三歲 追問

2023-07-10 13:20

那給員工發放購物卡福利怎么做賬啊

郭老師 解答

2023-07-10 13:24

借管理費用福利費貸應付職工薪酬福利費
借應付職工薪酬福利費貸銀行

陳三歲 追問

2023-07-10 13:30

直接購買的購物卡呢，怎么入賬，購物卡的金額需要計入工資一起核算個人所得稅嗎

郭老師 解答

2023-07-10 13:33

好，你買來支教用途的，你直接做福利費就可以的，申報個稅的時候和工資一塊兒申報，需要交個稅。

郭老師 解答

2023-07-10 13:33

你買來知道用途的，直接做福利費就可以。

陳三歲 追問

2023-07-10 13:53

那就不用計入預付賬款了，直接計入管理費用是吧，當月的工資還沒發放，下月才發，是不是就先沖減購物卡部分的職工薪酬啊

郭老師 解答

2023-07-10 13:56

對的，是的，是這么做的。

陳三歲 追問

2023-07-10 14:05

可不可以直接借管理費用福利費貸銀行存款呢

郭老師 解答

2023-07-10 14:08

不可以的，必須通過應付職工薪酬。

陳三歲 追問

2023-07-10 14:18

報個稅只報了工資部分會有影響嗎

陳三歲 追問

2023-07-10 14:21

購買購物卡的費用對方提供了發票的

郭老師 解答

2023-07-10 14:21

有影響的，你們單位少給人家交了稅款。福利費的，你沒有給他代扣代繳，不允許抵扣所得稅的。