你好老師，問一下。甲方是小規模納稅人，第二季度開具了全電專票給乙方；在第三季度時，甲方需要作廢第二季度這張專票，甲方的處理方式是：.........乙方的處理方式是：.........甲方（開票方）的處理方式是： 1. 甲方需要在稅務局的電子稅務局系統中進行作廢操作，填寫作廢原因并提交。 2. 作廢后，甲方需要在會計賬簿中進行相應的調整，將原來的銷售收入和應交增值稅進行沖減。 乙方（收票方）的處理方式是： 1. 乙方在收到甲方的作廢通知后，需要在稅務局的電子稅務局系統中確認作廢操作。 2. 乙方在會計賬簿中，將原來的預付賬款和待抵扣增值稅進行沖減。 請注意，這個過程需要在稅務局的監管下進行，以確保雙方的權益。 這樣處理影響雙方第二季度申報數據？

愛笑的芹菜

于2023-07-04 09:54 發布 ??322次瀏覽