檢查公司賬目，發(fā)現(xiàn)2020年，2021年、2022年的成本、費(fèi)用都有多計(jì)入，原因都是因?yàn)闀?huì)計(jì)做賬粗心或者是不專業(yè)造成的，原來(lái)每年虧損大概2萬(wàn)多元，每年多計(jì)入2-5萬(wàn)的成本如果調(diào)出來(lái)，會(huì)有什么影響呢？比如2020年，多計(jì)入管理費(fèi)用2萬(wàn)元，23年調(diào)賬發(fā)現(xiàn)了，調(diào)整分錄是怎么樣的？對(duì)稅務(wù)有什么影響嗎？

廖君老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師

2023-07-01 21:40

您好，需要更正2021-2022年年度所得稅匯繳申報(bào)表，補(bǔ)交所得稅。
調(diào)整分錄是把原分錄的損益科目換成以前年度損益調(diào)整，有補(bǔ)交所得稅的分錄（補(bǔ)2020到2022年所得稅還有滯納金的）
1、借:利潤(rùn)分配 3662.56（數(shù)據(jù)請(qǐng)忽略）

貸:以前年度損益調(diào)整3662.56

2、借:以前年度損益調(diào)整?3662.56

貸:應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 3662.56

3、借:應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 3662.56

貸:銀行存款 3662.56

住進(jìn)時(shí)光里追問(wèn)

2023-07-01 21:47

但是我是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則哦

廖君老師解答

2023-07-01 21:52

您好啊，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則也可以用這個(gè)科目的，不想添加科目用利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)這個(gè)科目吧

精選問(wèn)題

老師，我想請(qǐng)問(wèn)一下，我們工程是去年做的，今年2月份才問(wèn)

您好，是的，這個(gè)去年就要確認(rèn)收入的答
老師。我們出口了兩筆只確認(rèn)了收入。生產(chǎn)企業(yè)。問(wèn)

你好，可以再后邊退稅的這個(gè)，退稅時(shí)再記賬就可以啦答
老師利潤(rùn)表里面的凈利潤(rùn)要填在資產(chǎn)負(fù)債表的哪一問(wèn)

你好，填寫在資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤(rùn) 答
為什么現(xiàn)在聽課不能倍速聽課了？問(wèn)

同學(xué)，你好這個(gè)需要聯(lián)系在線客服，后臺(tái)看一下課程。答疑老師這邊沒(méi)有課程權(quán)限的答
客戶來(lái)公司審廠，在我們公司這邊吃東西消費(fèi)的，我們問(wèn)

你好可以的可以報(bào)銷的答

老師，我想請(qǐng)問(wèn)一下，我們工程是去年做的，今年2月份才問(wèn)

老師。我們出口了兩筆只確認(rèn)了收入。生產(chǎn)企業(yè)。問(wèn)

老師利潤(rùn)表里面的凈利潤(rùn)要填在資產(chǎn)負(fù)債表的哪一問(wèn)

為什么現(xiàn)在聽課不能倍速聽課了？問(wèn)

客戶來(lái)公司審廠，在我們公司這邊吃東西消費(fèi)的，我們問(wèn)

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親愛的學(xué)員你好，我是來(lái)自會(huì)計(jì)學(xué)堂的老師，很高興為你服務(wù)，請(qǐng)問(wèn)有什么可以幫助你的嗎？

老師，我想請(qǐng)問(wèn)一下，我們工程是去年做的，今年2月份才 問(wèn)

老師。我們出口了兩筆 只確認(rèn)了收入。生產(chǎn)企業(yè)。 問(wèn)

老師 利潤(rùn)表里面的凈利潤(rùn)要填在資產(chǎn)負(fù)債表的哪一 問(wèn)

為什么現(xiàn)在聽課不能倍速聽課了？ 問(wèn)

客戶來(lái)公司審廠，在我們公司這邊吃東西消費(fèi)的，我們 問(wèn)