老師：2022年暫估的成本沒發開具回來了，2023年6月調整企業所得稅，小企業 會計分錄這樣做對嗎？ 1.借：應付賬款-暫估 711735.5元 （這個是暫估的成本金額） 貸：利潤分配-未分配利潤 71735.5元 （這個是暫估的成本金額） 借 ：利潤分配-未分配利潤 1928.94 （稅金） 貸：銀行存款 1928.94元 （稅金）

洋洋 追問

2023-06-29 14:21

老師：不含稅部分的成本怎么做

meizi老師 解答

2023-06-29 14:24

你好； 你紅沖來暫估分錄、   你還得 在按實際做一遍 ；然后去調整所得稅做分錄的 

洋洋 追問

2023-06-29 14:25

老師：你能給我做一下這個分錄嗎？我不會啊

meizi老師 解答

2023-06-29 14:27

你好；   原來分錄怎么做賬的； 我看看； 把金額帶上 ；

洋洋 追問

2023-06-29 14:32

借：主營營業成本---711735.5元 （暫估）
貸：應付賬款      711735.5元      （暫估）
2023年匯算清繳的時候沒有開具回來發票  。就按暫估的年報了
2023.6月做了年報更正   把應付賬款      711735.5元      （暫估）發普沒有開具，直接交稅了，交了1928.84元，
我就做了這個借：應付賬款-暫估 711735.5元 （這個是暫估的成本金額） 貸：利潤分配-未分配利潤 71735.5元 （這個是暫估的成本金額） 借 ：利潤分配-未分配利潤 1928.94 （稅金） 貸：銀行存款 1928.94元 （稅金）
老師：在怎么弄

meizi老師 解答

2023-06-29 14:34

你好； 那你  年報的時候 有做匯算調增嗎；‘   你實際金額就是711735.5是嗎 》   ’

洋洋 追問

2023-06-29 14:37

年報2023.6月份更正了
實際金額：711735.5

meizi老師 解答

2023-06-29 14:40

那你賬上直接做 ：借：主營營業成本----711735.5元 （暫估）
貸：應付賬款 -711735.5元 （暫估） 先走紅沖； 在做一筆實際的即可； 借：主營營業成本---711735.5元 
貸：應付賬款 711735.5元 

洋洋 追問

2023-06-29 14:45

借：借：主營營業成本-負711735.5元 （暫估）
貸：應付賬款 -負711735.5元 （暫估）
借：應付賬款-暫估 711735.5元 （這個是暫估的成本金額） 貸：利潤分配-未分配利潤 71735.5元 （這個是暫估的成本金額） 借 ：利潤分配-未分配利潤 1928.94 （稅金） 貸：銀行存款 1928.94元 （稅金）
這樣全部的流程對嗎？
老師：在不開具發票了（就711735.5我直接繳納稅了。發票在不開了）

meizi老師 解答

2023-06-29 14:46

你好；  你為啥去做稅金部分 ；  你含稅金額就是 711735.5元 、 不走利潤分配科目去做賬哈； 看我寫的 

洋洋 追問

2023-06-29 14:48

老師：更改年報的時候出來的稅金，繳納的給稅務局

meizi老師 解答

2023-06-29 14:49

你好；   那你單獨 做；  是企業所得稅的部分； 借利潤分配-未分配利潤貸應交稅費-應交企業所得稅； 繳納 ：借 應交稅費-應交企業所得稅貸銀行存款 

洋洋 追問

2023-06-29 14:53

那老師：應付賬款-暫估 711735.5元 （這個是暫估的成本金額） 貸：利潤分配-未分配利潤 71735.5元 （這個是暫估的成本金額）這個不用做了，直接做
借：主營營業成本-負711735.5元 （暫估）
貸：應付賬款 -負711735.5元 （暫估）
對嗎？

meizi老師 解答

2023-06-29 14:54

對的 ；直接做 紅沖暫估的明細分類 ；然后再做一筆實際的 金額；   就可以了。 單獨在做一筆繳納所得稅的分錄