微信用戶 追問

2023-06-15 16:40

老師，我的財(cái)務(wù)軟件卡片賬我沒啟用，固定資產(chǎn)是手動做的折舊表填制的計(jì)提憑證，老板有一輛小轎車是以公司名義買的，，在匯算清繳時(shí)讓選資產(chǎn)類別，我也在在會計(jì)問里問老師，讓我選器具類，我個(gè)人更傾向于運(yùn)輸工具，后來聽老師的話選了器具類。但今年又有認(rèn)識的會計(jì)跟我說填運(yùn)輸工具類，我是不是填錯(cuò)了，可有什么風(fēng)險(xiǎn)

玲老師 解答

2023-06-15 16:44

你好  車是選擇車輛才對    可以改過來 

玲老師 解答

2023-06-15 16:44

車是車輛 交通工具的  

微信用戶 追問

2023-06-15 16:50

老師，匯算清繳已結(jié)束，不改行嗎？數(shù)據(jù)沒有錯(cuò)就是類別錯(cuò)了

玲老師 解答

2023-06-15 16:56

你好沒有實(shí)際性的影響，咱要是折舊費(fèi)都正確的話。

微信用戶 追問

2023-06-15 19:25

老師，小轎車我是按5%的殘值率，5年的平均年限法折舊的可以嗎

玲老師 解答

2023-06-15 19:29

你好 小轎車我是按5%的殘值率， 可以 折舊是四年  


 一、基本規(guī)定

  《企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》第五十九條規(guī)定：

  固定資產(chǎn)按照直線法計(jì)算的折舊，準(zhǔn)予扣除。企業(yè)應(yīng)當(dāng)自固定資產(chǎn)投入使用月份的次月起計(jì)算折舊;停止使用的固定資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)自停止使用月份的次月起停止計(jì)算折舊。

  《企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》第六十條規(guī)定：

  除國務(wù)院財(cái)政、稅務(wù)主管部門另有規(guī)定外，固定資產(chǎn)計(jì)算折舊的最低年限如下：

  ①房屋、建筑物，為20年;

  ②飛機(jī)、火車、輪船、機(jī)器、機(jī)械和其他生產(chǎn)設(shè)備，為10年;

  ③與生產(chǎn)經(jīng)營活動有關(guān)的器具、工具、家具等，為5年;

  ④飛機(jī)、火車、輪船以外的運(yùn)輸工具，為4年;

  ⑤電子設(shè)備，為3年。

微信用戶 追問

2023-06-15 19:38

老師，我是按5年計(jì)提折舊的，不行嗎？稅法基本規(guī)定運(yùn)輸工具類最后不低于4年吧，5年應(yīng)該也可以對嗎

玲老師 解答

2023-06-15 19:50

你好，是的可以的，對。

微信用戶 追問

2023-06-15 19:54

老師，能不能22年的匯算清繳里的資產(chǎn)類別不改了，以后年度匯算清繳再按正確的選行嗎

玲老師 解答

2023-06-15 20:15

這個(gè)要是按正規(guī)處理是要更正的，因?yàn)樵厶顚懙牟粚?，我是建議您和稅務(wù)局確認(rèn)一下，最終以稅務(wù)局說的為準(zhǔn)。