莎莎吾見了 追問

2023-06-14 19:31

老師我不明啊，銀行扣了的匯款手續(xù)費，開具增值稅專票。不能進行抵扣，怎么我在電子稅務(wù)局那里可以勾選的？

劉艷紅老師 解答

2023-06-14 19:34

是的，這個可以勾選的，要做進項轉(zhuǎn)出 
銀行業(yè)務(wù)有部分業(yè)務(wù)是不能抵扣的,但是這些不能抵扣的業(yè)務(wù)銀行也不會給你開具增值稅專用發(fā)票.不能抵扣的項目也可以開具專用發(fā)票.《財政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點的通知》(財稅〔2016〕36號)附件1《營業(yè)稅改征增值稅試點實施辦法》第五十三條第二款規(guī)定,屬于下列情形之一的,不得開具增值稅專用發(fā)票:(一)向消費者個人銷售服務(wù)、無形資產(chǎn)或者不動產(chǎn);(二)適用免征增值稅規(guī)定的應(yīng)稅行為.除此之外,都可以開具專用發(fā)票.能否抵扣進項稅額與能否開具專用發(fā)票沒有必然關(guān)系,購進餐飲服務(wù)、娛樂服務(wù)、貸款服務(wù)等不能抵扣進項稅額,但銷售這些服務(wù)都可以開具專用發(fā)票.

莎莎吾見了 追問

2023-06-14 19:37

我這個是每月銀行收取的對公賬戶的費用，還有就是匯款轉(zhuǎn)帳費用。
要是不能進行抵扣，那我已經(jīng)在抵扣類那里勾選了怎么操作？

劉艷紅老師 解答

2023-06-14 19:43

你做賬時，做進項轉(zhuǎn)出就可以了