老師，上個(gè)月開了一張以前年度的1%負(fù)數(shù)發(fā)票，申報(bào)的時(shí)候怎么填呢現(xiàn)在是一般納稅人了

郭老師

職稱：初級會計(jì)師

2023-06-01 20:19

你好，這個(gè)具體的是什么業(yè)務(wù)的，你看一下一般納稅人的稅率是多少，你自己換算一下，比如是13%的，你就用這個(gè)負(fù)數(shù)稅額除以13%，這個(gè)在銷售額里面填寫。

李某某追問

2023-06-01 20:25

就是2020多開了張1%的普票，今年5月紅沖的，公司是建筑業(yè)一般納稅人。有簡易計(jì)稅和一般計(jì)稅項(xiàng)目。

郭老師解答

2023-06-01 20:30

這個(gè)應(yīng)該是9%的還是3%的，你選擇。

李某某追問

2023-06-01 20:35

這個(gè)是3%的

郭老師解答

2023-06-01 20:38

1%的稅額/3%=不含稅銷售額
在3%銷售服務(wù)，銷售額填寫

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