A商貿(mào)公司為增值稅一般納稅人，位于市區(qū)，產(chǎn)品適用的增值稅稅率為13%，本年1月，有以下幾種進(jìn)貨方案可供選擇：一是從增值稅一般納稅人甲公司購買，每噸含稅價格為12000元，可取得稅率為13%的增值稅專用發(fā)票；二是從增值稅小規(guī)模納稅人乙公司購買，每噸含稅價格為11000元，可取得稅率為3%的增值稅專用發(fā)票；三是從增值稅小規(guī)模納稅人丙公司購買，每噸含稅價格為10000元，可取得稅率為3%的增值稅普通發(fā)票①。A商貿(mào)公司銷售其所購貨物的價格為每噸20000元（含增值稅），其他相關(guān)成本費用為2000元。A商貿(mào)公司適用的城建稅稅率為7%，教育費附加征收率為3%。假設(shè)本案例都為現(xiàn)銷、現(xiàn)購、非賒銷；除購）。

Xia老師

職稱：初級會計師,中級會計師

2023-05-24 17:28

同學(xué)你好，方案1，繳納的增值稅=（20000/1.13*13%-12000/1.13*13%）*（1+7%+3%）=1012.39

Xia老師解答

2023-05-24 17:32

方案2繳納的增值稅= （20000/1.13*13%-11000/1.03*3%）*（1+7%+3%）=2178.55
方案3繳納的增值稅=20000/1.13*13%*（1+7%+3%）=2530.97

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