老師，你好！請問小規模納稅人，主營業務就是廠房出租，那做增值稅申報表的時候，附表一和主表是怎么填寫的？我自己理解是要填寫附表一（具體怎么填課程里面沒有講，說沒有涉及到），主表是要填在右邊 服務、不動產的第5行第二列，你幫忙解釋一下我該怎么操作？謝謝！

曾撫英 追問

2023-05-24 14:32

老師，你好！是一般計稅的

郭老師 解答

2023-05-24 14:35

一般計稅的在第四行9%服務一欄里面
開具的專票或者其他發票里面填寫
然后再附表三百分之九第一列加稅合計填寫收入
主表在第一行里面填寫就可以的，第二行不要填寫。

曾撫英 追問

2023-05-24 14:45

老師，我是想問附圖的這個表一要不要填寫的？你說的附表三，沒有這個表三啊

郭老師 解答

2023-05-24 14:46

你好，不需要的不用填寫。

郭老師 解答

2023-05-24 14:46

這個是差額，需要填寫的。

郭老師 解答

2023-05-24 14:47

季度30萬以內在第十欄里面填寫，超過的在第四行和第六行里面，前提是普通發票，
如果是專票的，在第四行和第五行。

曾撫英 追問

2023-05-24 14:50

老師，表里面也沒有9%的，第四行是5%征收率的

郭老師 解答

2023-05-24 14:51

季度30萬以內在第十欄里面填寫，超過的在第四行和第六行里面，前提是普通發票，
如果是專票的，在第四行和第五行。

郭老師 解答

2023-05-24 14:52

之前那個發錯了，別看了就可以了，

剛才那個是一般納稅人的。

曾撫英 追問

2023-05-24 15:04

如果一般納稅人身份，你回復的在附表三百分之九第一列加稅合計填寫收入   這個附表三是扣除項目啊，也不用填寫了吧？

郭老師 解答

2023-05-24 15:05

不需要的不用填寫。