葉子 追問

2023-05-19 17:05

老師，我們2022年工資貸方合計(jì)數(shù)63.21萬元，借方合計(jì)數(shù)63.16元（含2022年1月發(fā)放的2021年12月的工資5.33萬元），獎(jiǎng)金貸方合計(jì)數(shù)16.8萬元，借方合計(jì)數(shù)16元（16萬元為2021年12月計(jì)提的年終獎(jiǎng)，2022年1月發(fā)放），2022年企業(yè)所得稅匯算清繳，賬載金額、實(shí)際金額、稅收金額分別是多少？
賬載金額80.01萬元、實(shí)際金額57.83萬元、稅收金額80.01萬元？

郭老師 解答

2023-05-19 17:14

你好，是借方，金額包含著5.33是不是？不要獎(jiǎng)金16怎么會(huì)在貸方？你是在貸方計(jì)提的嗎？借管理費(fèi)用工資代應(yīng)付中薪酬工資是這么做的嗎？

葉子 追問

2023-05-19 17:19

職工薪酬：借方的5.33萬元，是2022年1月發(fā)放的2021年12月工資；
年終獎(jiǎng)：貸方16.8萬元，是計(jì)提的2022年的獎(jiǎng)金，借方16萬，是2022年1月發(fā)放的2021年的獎(jiǎng)金。
薪酬、獎(jiǎng)金，是借：管理費(fèi)用，貸：應(yīng)付職工薪酬、獎(jiǎng)金

郭老師 解答

2023-05-19 17:23

你好，賬載金額填寫63.21萬
稅收金額和實(shí)際金額填寫。63.16-16.8-5.33
你在次年匯算青椒之前有發(fā)下去嗎？如果有的話需要加上。在稅收金額實(shí)際金額里面加上。

葉子 追問

2023-05-19 17:32

老師，你看下我發(fā)的圖
賬載金額80.01=63.21+16.8，工資貸方63.21萬元，年終獎(jiǎng)貸方16.8萬元，按照權(quán)責(zé)發(fā)生制，都是屬于2022年的費(fèi)用
實(shí)際金額57.83=63.16-5.33，工資借方63.16元，里面包含發(fā)放2021年12月的工資5.33萬元，年終獎(jiǎng)借方16萬元，是2022年1月發(fā)放的2021年的年終獎(jiǎng)
稅收金額80.01=63.21+16.8，是因?yàn)?022年的計(jì)提公司，計(jì)提獎(jiǎng)金都是在2023年5月底前發(fā)放了
我這樣理解對(duì)嗎？

郭老師 解答

2023-05-19 17:36

賬載金額填寫你計(jì)提的貸方發(fā)生額合計(jì)632100
計(jì)提的16萬在哪里體現(xiàn)的？

葉子 追問

2023-05-19 17:39

計(jì)提的是16.8萬元，算到賬載金額里，所以賬載我理解的賬載是80.01=63.21+16.8，實(shí)際發(fā)放的是16萬元，不算到實(shí)際金額里，所以實(shí)際金額57.83=63.16-5.33

郭老師 解答

2023-05-19 17:43

是的是的，是這么做的，但是你有沒有12月份的在一月份發(fā)下去啊。

葉子 追問

2023-05-19 17:53

我們每年12月的工資和獎(jiǎng)金，都是在次年1月發(fā)放的

郭老師 解答

2023-05-19 17:57

你12月份支付出去的金額是多少？你的稅收金額實(shí)際金額應(yīng)該加上去。