上季度開出發票，做賬時憑證為，借應收賬款，貸主營業務收入，應交稅費-應交增值稅。4月實際繳納了增值稅，城建稅和印花稅，小規模企業會計分錄應該怎么做

站在33樓的貓 追問

2023-05-16 17:29

這個增值稅在2月就做到貸方的，現在再做一次，余額就對不上了，是不是只要計提城建稅和印花稅，然后繳納的時候，借，應交稅費，應交城建稅，應交印花稅，貸，銀行存款

宋生老師 解答

2023-05-16 17:30

你好，你的增值稅有在確認收入的時候做了什么分錄？

站在33樓的貓 追問

2023-05-16 17:35

只在開出發票的時候做過借應收賬款，貸主營業務收入，應交稅費-應交增值稅，后面到款沒有做過增值稅的分錄

宋生老師 解答

2023-05-16 17:37

 你好，這樣就算是已經計提了增值稅了。

站在33樓的貓 追問

2023-05-16 17:39

明白了，謝謝

宋生老師 解答

2023-05-16 17:42

 你好，不用客氣的了。