韓丹丹 中億豐科技 追問(wèn)

2023-05-16 14:20

能解釋一下嗎？開(kāi)出去對(duì)方也不能抵扣吧老師，不太能理解。

劉艷紅老師 解答

2023-05-16 14:24

是的，開(kāi)了是不能抵扣，這個(gè)根據(jù)客戶(hù)要求來(lái)，他沒(méi)特別要求就開(kāi)普票就行

韓丹丹 中億豐科技 追問(wèn)

2023-05-16 14:40

那開(kāi)專(zhuān)票的意義在哪呢，老師？我覺(jué)得政策這塊都沒(méi)說(shuō)明白

劉艷紅老師 解答

2023-05-16 14:43

不好意思，如果選全額開(kāi)票能開(kāi)專(zhuān)票，差額的不能開(kāi)專(zhuān)票，這個(gè)是政策，財(cái)稅[2016]36號(hào)文附件2有關(guān)(三)銷(xiāo)售額的第8項(xiàng)第二款規(guī)定:旅游服務(wù)，可以選擇以取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用，扣除向旅游服務(wù)購(gòu)買(mǎi)方收取并支付給其他單位或者個(gè)人的住宿費(fèi)、餐飲費(fèi)、交通費(fèi)、簽證費(fèi)、門(mén)票費(fèi)和支付給其他接團(tuán)旅游企業(yè)的旅游費(fèi)用后的余額為銷(xiāo)售額。選擇上述辦法計(jì)算銷(xiāo)售額的試點(diǎn)納稅人,向旅游服務(wù)購(gòu)買(mǎi)方收取并支付的上述費(fèi)用,不得開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票,可以開(kāi)具普通發(fā)票。 
 
在23號(hào)的公告上，并沒(méi)有明確規(guī)定差額征稅應(yīng)差額開(kāi)票，不應(yīng)作為差額開(kāi)票的依據(jù)。在沒(méi)有明確的規(guī)定出臺(tái)之前，差額征稅的納稅人，還是應(yīng)該可以按照收取的全部?jī)r(jià)款，全額開(kāi)具增值稅專(zhuān)票。

韓丹丹 中億豐科技 追問(wèn)

2023-05-16 14:52

感覺(jué)更不明白了。您第一段敘述的政策是不可以開(kāi)，第二段您又說(shuō)可以開(kāi)。而且我想知道的是，即使可以開(kāi)專(zhuān)票，開(kāi)專(zhuān)票的意義在哪里？購(gòu)買(mǎi)方又沒(méi)法抵扣？

劉艷紅老師 解答

2023-05-16 14:55

差額征稅是不可以開(kāi)專(zhuān)票，如果你選了全額的就可以開(kāi)專(zhuān)票