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甲公司(增值稅一般納稅人)主要生產(chǎn)銷(xiāo)售各種木制品。企業(yè)取得的增值稅抵扣-|||-憑證均在本月通過(guò)認(rèn)證并在當(dāng)月申報(bào)抵扣,本期購(gòu)進(jìn)的原木當(dāng)月均已生產(chǎn)領(lǐng)用。假設(shè)-|||-2021年7月該公司經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下:(1)向個(gè)人收購(gòu)自產(chǎn)原木一批,收購(gòu)發(fā)票注明價(jià)款-|||-500000元;(2)向木材公司購(gòu)進(jìn)原木一批,取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票,注明價(jià)款400000-|||-元、稅額40000元;(3)因管理不善,材料倉(cāng)庫(kù)被盜,收購(gòu)的部分原木發(fā)生損失,原-|||-木賬面成本60000元,損失原木已按10%扣除率計(jì)算抵扣了進(jìn)項(xiàng)稅額;(4)零售給居-|||-民個(gè)人木制品一批,價(jià)稅合計(jì)22600元;(5)代銷(xiāo)商發(fā)來(lái)本月代銷(xiāo)木制品的代銷(xiāo)清單,-|||-當(dāng)月代銷(xiāo)收入價(jià)稅合計(jì)791000元,代銷(xiāo)貨款尚未收到;(6)當(dāng)月銷(xiāo)售給經(jīng)銷(xiāo)商木制-|||-品不含稅銷(xiāo)售額共計(jì)900000元。問(wèn)2021年7月:1、該公司銷(xiāo)項(xiàng)稅額是多少元?2、-|||-該公司可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額是多少元?3、該公司應(yīng)納增值稅多少元?
忐忑的果汁
于2023-05-04 16:52 發(fā)布 ??534次瀏覽
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星河老師
職稱(chēng)： 中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,CMA
2023-05-04 16:59
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