養(yǎng)貓專業(yè)戶 追問

2023-05-04 10:11

那就是說會(huì)計(jì)分錄就是， 采購(gòu)時(shí)， 還是借固定資產(chǎn) 980萬  應(yīng)交稅金進(jìn)項(xiàng)稅-127.4萬，貸銀行存款1107.4萬，  這個(gè)設(shè)備的殘值5%那就是49萬， 那，我們接下來的會(huì)計(jì)分錄就是嗎， 借  研發(fā)費(fèi)用-費(fèi)用化支出-固定資產(chǎn)折舊 931萬， 貸累計(jì)折舊-電子設(shè)備 931萬是嗎？

鄒老師 解答

2023-05-04 10:13

你好，這個(gè)是用于無形資產(chǎn)研發(fā)嗎？ 

養(yǎng)貓專業(yè)戶 追問

2023-05-04 10:13

老師請(qǐng)問結(jié)轉(zhuǎn)殘值的會(huì)計(jì)分錄就是 借固定資產(chǎn)清理-XX設(shè)備49萬 貸固定資產(chǎn)49萬   然后再借營(yíng)業(yè)外支出49萬 貸固定資產(chǎn)清理 49萬 是嗎？

鄒老師 解答

2023-05-04 10:17

你好，這個(gè)固定資產(chǎn)，是被處置了嗎？ 

養(yǎng)貓專業(yè)戶 追問

2023-05-04 10:21

是的， 是仿真加速器， 用于我們芯片研發(fā)，  另外那個(gè)固定資產(chǎn)， 現(xiàn)在沒有被處置， 那就先不用結(jié)轉(zhuǎn)殘值是嗎？老師我錯(cuò)了不該直接問兩個(gè)問題， 我就先一個(gè)一個(gè)問好了， 就想確定設(shè)備的會(huì)計(jì)分錄

鄒老師 解答

2023-05-04 10:23

你好， 現(xiàn)在沒有被處置， 那就先不用結(jié)轉(zhuǎn)殘值的。

養(yǎng)貓專業(yè)戶 追問

2023-05-04 10:24

老師，那么我前面累計(jì)折舊的分錄正確么？？？可以在做賬的時(shí)候直接一次性折舊嗎？，那我再做第一季度的季報(bào)的時(shí)候 ，就是也按賬面出的報(bào)表申報(bào)就可以了嗎？

鄒老師 解答

2023-05-04 10:29

你好，前面累計(jì)折舊的分錄，是正確的。
是的，是這樣的

養(yǎng)貓專業(yè)戶 追問

2023-05-04 10:32

老師，我們這個(gè)設(shè)備如果不是用于無形資產(chǎn)的研發(fā)就不能一次性扣除嗎？？？

鄒老師 解答

2023-05-04 10:36

你好，是的，是這樣的

養(yǎng)貓專業(yè)戶 追問

2023-05-04 11:02

老師那請(qǐng)問， 向我們這種小1000萬的設(shè)備一般折舊按幾年啊？平時(shí)的電子設(shè)備都是3年， 但是那個(gè)金額沒有這么多， 第一次買這么貴的， 有點(diǎn)兒懵

鄒老師 解答

2023-05-04 11:05

你好，自行估計(jì)的，比如按10年 

養(yǎng)貓專業(yè)戶 追問

2023-05-04 11:29

那按這么算， 還是一次性加速折舊最好了， 還能享受加計(jì)扣除100%

鄒老師 解答

2023-05-04 11:30

（是針對(duì)這個(gè)回復(fù)，還有什么疑問嗎）

養(yǎng)貓專業(yè)戶 追問

2023-05-04 16:25

老師 ， 那么我們加速折舊也都是扣除殘值后的金額是吧， 我沒算錯(cuò)吧， 980萬*0.95=931萬

鄒老師 解答

2023-05-04 16:34

你好，是的，是這樣的（加速折舊也都是扣除殘值后的金額）

養(yǎng)貓專業(yè)戶 追問

2023-05-04 17:24

老師，那這個(gè)錢我們還能享受高薪企業(yè)的100%加計(jì)扣除嗎

鄒老師 解答

2023-05-04 17:28

你好，研發(fā)費(fèi)用的加計(jì)扣除，不是針對(duì) 高新技術(shù)企業(yè)的。
一般企業(yè)發(fā)生的研發(fā)費(fèi)用，也是可以加計(jì)扣除的