小企業(yè)會計珠子呢，在今年4月收到一張法律顧問服務(wù)費(fèi)發(fā)票（開票日期為2023年4月的），備注2022年度法律顧問費(fèi)（2022年度未暫估成本），2022年所得稅已匯算清繳，應(yīng)該怎么做賬務(wù)處理，是否更正匯算

廖君老師

職稱：注冊會計師,高級會計師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級經(jīng)濟(jì)師

2023-04-27 15:14

下午好啊，這個金額大么，按權(quán)責(zé)發(fā)生制是要更正匯繳的，這個費(fèi)用入2022年。但這是納稅調(diào)減了，有點(diǎn)兒麻煩，還會有退稅。金額不大不改了，就入賬2023年吧

精選問題

老師、客戶給公司付貨款的時候、用銀行存款支付問

同學(xué)你好對于你家來說是預(yù)收賬款，還是說，你家已經(jīng)確認(rèn)過應(yīng)收賬款了，還是說，一手交錢一手貨的，你家的收入也正打算要一起確認(rèn)呢，如果是已經(jīng)確認(rèn)過收入與應(yīng)收賬款了，那就借：銀行存款貸：應(yīng)收賬款答
老師，你好，這是我們企業(yè)的稅種認(rèn)定表，請問印花稅要問

你好，有發(fā)生印花稅應(yīng)稅行為的就要申報印花稅。答
成本核算怎么操作的？問

同學(xué)你好，你主要是指什么，系統(tǒng)操作，還是說成本核算的規(guī)則還是其他答
員工因公傷殘在修養(yǎng)中，沒有薪酬，公司為其購買社保，問

個人部分還是造工資表計提答
25年12月暫估進(jìn)貨成本3萬，次年2月收到發(fā)票直接沖問

那個關(guān)鍵是有金額差嗎？答

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