星邱 追問

2023-04-26 19:24

那到時(shí)候申報(bào)增值稅的話是減免稅額填寫開具的金額么？現(xiàn)在增值稅不是有稅收優(yōu)惠的么？

鄒老師 解答

2023-04-26 19:25

你好，如果季度收入低于30萬，減免稅額=含稅金額/1.01*1%，這種情況是免征增值稅的 

星邱 追問

2023-04-26 19:26

老師，那我減免的稅額記賬的話應(yīng)該怎么記賬呀？

鄒老師 解答

2023-04-26 19:28

你好
借：應(yīng)收賬款等科目    ， 貸：主營業(yè)務(wù)收入  ，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅   ， 貸：營業(yè)外收入—增值稅減免     

星邱 追問

2023-04-26 19:45

那這個(gè)減免增值稅是需要算到利潤里面交個(gè)人所得稅的么？

鄒老師 解答

2023-04-26 19:46

你好，減免增值稅，需要計(jì)入利潤總額，申報(bào)生產(chǎn)經(jīng)營個(gè)人所得稅 

星邱 追問

2023-04-26 20:03

老師，我還想問一下，如果季度開票金額大于30萬的話，增值稅是怎么繳納的呀？

鄒老師 解答

2023-04-26 20:03

你好，小規(guī)模個(gè)體工商戶，季度收入大于30萬，增值稅=不含稅收入*1% 

星邱 追問

2023-04-26 20:11

那這個(gè)繳納的增值稅是不是全額繳納呀？就沒有減免的稅收優(yōu)惠了呀？

鄒老師 解答

2023-04-26 20:12

你好，是的，是這樣的