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  1. 會計(jì)學(xué)堂
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送心意

星河老師

職稱： 中級會計(jì)師,稅務(wù)師,CMA

2023-04-25 10:25

同學(xué)

出口退稅的會計(jì)分錄
1、貨物出口并確認(rèn)收入實(shí)現(xiàn)時：
借：應(yīng)收賬款/銀行存款等，
貸：主營業(yè)務(wù)收入/其他業(yè)務(wù)收入等，
2、月末根據(jù)《免抵退稅匯總申報(bào)表》中計(jì)算出的免抵退稅不予免征和抵扣稅額：
借：主營業(yè)務(wù)成本等，
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)，
3、月末根據(jù)《免抵退稅匯總申報(bào)表》中計(jì)算出的“應(yīng)退稅額”：
借：其他應(yīng)收款-應(yīng)收補(bǔ)貼款，
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(出口退稅)，
4、月末根據(jù)《免抵退稅匯總申報(bào)表》中計(jì)算出的免抵稅額：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額)，
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(出口退稅)，
5、收到出口退稅款時：
借：銀行存款，
貸：其他應(yīng)收款-應(yīng)收補(bǔ)貼款。

鄧美艷 追問

2023-04-25 10:38

大陸公司香港公司款，是不是會直接扣掉手續(xù)費(fèi)的

星河老師 解答

2023-04-25 10:46

同學(xué)
你好 這個收的是人名幣還是外幣？ 會口手續(xù)費(fèi)的。

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相關(guān)問題討論
你好，進(jìn)出口退稅，指的是退增值稅進(jìn)項(xiàng)稅或者消費(fèi)稅
2022-04-15 14:31:43
同學(xué)你好 是生產(chǎn)型還是外貿(mào)型
2022-04-09 11:41:23
同學(xué)，你好 裝訂的進(jìn)賬發(fā)票，打印的增值稅申報(bào)表準(zhǔn)備好，就是查一下帳
2022-02-23 14:20:29
同學(xué)你好 這個沒有時間限制
2022-01-07 15:20:19
你好，學(xué)員，圖片是什么內(nèi)容，老師看不清楚
2022-01-05 22:42:36
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