Fen 追問

2023-04-20 13:45

應(yīng)交所得稅是7萬，減去預(yù)繳2萬，實際申報繳納5萬，那分錄需要提現(xiàn)出應(yīng)交、預(yù)繳、實繳嗎？

Fen 追問

2023-04-20 13:46

借：應(yīng)交所得稅 7萬  貸方：應(yīng)交所得稅——工程預(yù)繳2萬，銀行存款5萬？

小菲老師 解答

2023-04-20 13:48

同學(xué)，你好

不需要的

Fen 追問

2023-04-20 13:50

那怎么做呢？而且上月沒計提？怎么處理

小菲老師 解答

2023-04-20 14:12

同學(xué)，你好
上個月沒有計提？
那你需要先計提
借：所得稅費用
 貸：應(yīng)交所得稅
支付
借：應(yīng)交所得稅
貸：銀行存款