易 老師 解答

2023-04-17 12:46

借銀行 貸應(yīng)交稅費(fèi)，借稅金及附加 負(fù)數(shù) 貸應(yīng)交稅費(fèi) 負(fù)數(shù)

小郭 追問

2023-04-17 12:55

這樣的分錄科目是不是用錯(cuò)了，現(xiàn)在已交稅金那個(gè)科目一直掛著那個(gè)余額

易 老師 解答

2023-04-17 13:04

同學(xué)您好，有數(shù)據(jù)嗎

小郭 追問

2023-04-17 13:54

235549，請(qǐng)問需要把他處理結(jié)清嗎

易 老師 解答

2023-04-17 14:05

同學(xué)您好， 應(yīng)當(dāng)轉(zhuǎn)入未交增值稅，沖平

小郭 追問

2023-04-17 14:15

不知道怎么沖平，有對(duì)應(yīng)正確的分錄嗎

易 老師 解答

2023-04-17 14:46

同學(xué)您好，1、計(jì)提時(shí)：

借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)

貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅

2、下月交納時(shí)：

借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅

貸：銀行存款

3、如果上月的已繳稅金 ，上月交納時(shí) ：

借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(已交稅金)

貸：銀行存款

4、月末結(jié)轉(zhuǎn)：

借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅

貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(已交稅金)