老師，您好，我們公司執(zhí)行的是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，今年有筆前年和去年的工資費(fèi)用，我現(xiàn)在是這樣做的，直接沖減利配分配--未分配利潤(rùn)，放棄抵減所得稅，借：利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn) 貸：銀行存款這樣可以不？

bamboo老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2023-04-15 16:09

您好
請(qǐng)問(wèn)是工資沒(méi)有計(jì)提嗎

cq子欣追問(wèn)

2023-04-15 16:11

沒(méi)有，是老板為了挽回員工，給他發(fā)的工資

cq子欣追問(wèn)

2023-04-15 16:13

因?yàn)槲也幌雲(yún)R算清繳退稅，帶來(lái)麻煩，所以直接放棄抵稅，沖減利潤(rùn)分配，

bamboo老師解答

2023-04-15 16:18

借：利配分配--未分配利潤(rùn)
貸；應(yīng)付職工薪酬
借：應(yīng)付職工薪酬
貸：銀行存款
工資要計(jì)提

cq子欣追問(wèn)

2023-04-15 16:42

老師，資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤(rùn)期末數(shù)與利潤(rùn)表的關(guān)系好像剛好會(huì)有這個(gè)差額，需要調(diào)整報(bào)表嗎？

bamboo老師解答

2023-04-15 16:44

不需要的哈這個(gè)是正常的因?yàn)橹苯佑昧死浞峙?-未分配利潤(rùn)科目

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