你好，老師， 請問庫存為零，但還有大額的進項稅額沒有抵扣，這種情況應如何處理呢？

敏 追問

2023-04-15 10:26

可能是以前年度的稅負高了，多交了

易 老師 解答

2023-04-15 10:35

同學您好，多交了是正確的就可以不調的

敏 追問

2023-04-15 10:41

那如果到企業注銷了，庫存為0了，還有大額的進項稅額還沒有認證抵扣的，這種情況應如何處理呀？

易 老師 解答

2023-04-15 11:02

建議 做營業外支出轉平

敏 追問

2023-04-15 11:19

為什么要入營業外支出呀？進項稅額不是與經營有關的嗎？之前進項稅額還沒有抵扣認證的，一直掛在應交稅費—待認證進項稅額，轉平是：借：營業外支出  貸：應交稅費—待認證進項稅額嗎？

易 老師 解答

2023-04-15 11:30

同學您好，是的沒錯， 是這樣的

敏 追問

2023-04-15 11:55

那為什么入營業外支出呢，進項稅額不是與經營有關的嗎？

易 老師 解答

2023-04-15 12:00

同學您好，企業注銷了才屬于營業外支出，以前處理是日常業務

敏 追問

2023-04-15 15:27

那如果企業還沒有注銷，還在經營的，進項一直大于銷項，進項稅額還沒有認證抵扣的，一直掛在應交稅費—待認證進項稅額科目，庫存為0的，這樣會有風險嗎？

易 老師 解答

2023-04-15 15:48

同學您好，是的沒錯，這 是有的一直掛在應交稅費—待認證進項稅額科目會要求說明情 況的

敏 追問

2023-04-15 16:31

那如果是新開辦的商貿企業，一直有庫存，進項稅額都是比銷項稅額多的， 如果進項稅額全部認證抵扣，申報表期末留抵稅額一直有余額， 一直不交稅，這樣會有風險嗎？

易 老師 解答

2023-04-15 16:36

同學您好，一直不交稅，這樣會有風險，會補關注，要求自查，說明情況

敏 追問

2023-04-15 17:41

那需控制稅負嗎，交稅，多出的進項稅額入應交稅費一待認證進項稅額這樣可以嗎？

易 老師 解答

2023-04-15 17:43

可以的， 這樣沒問題

敏 追問

2023-04-15 23:16

好的，謝謝老師

易 老師 解答

2023-04-15 23:21

不客氣，有空給五星好評。