sun 追問

2023-04-12 13:33

收不回來的款項  計入到了營業(yè)外支出

郭老師 解答

2023-04-12 13:36

壞賬損失在以下幾種情況中企業(yè)所得稅前可以扣除： 1、債務(wù)人依法宣告破產(chǎn)、關(guān)閉、解散、被撤銷，或者被依法注銷、吊銷營業(yè)執(zhí)照，其清算財產(chǎn)不足清償?shù)? 2、債務(wù)人死亡，或者依法被宣告失蹤、死亡，其財產(chǎn)或者遺產(chǎn)不足清償?shù)? 3、債務(wù)人逾期3年以上未清償，且有確鑿證據(jù)證明已無力清償債務(wù)的; 4、與債務(wù)人達成債務(wù)重組協(xié)議或法院批準破產(chǎn)重整計劃后，無法追償?shù)? 5、因自然災(zāi)害、戰(zhàn)爭等不可抗力導(dǎo)致無法收回的。企業(yè)實際資產(chǎn)損失，應(yīng)當在其實際發(fā)生且會計上已作損失處理的年度申報扣除;法定資產(chǎn)損失，應(yīng)當在企業(yè)提供證據(jù)資料證明該項資產(chǎn)已符合法定資產(chǎn)損失確認條件，且會計上已作損失處理的年度申報扣除。

郭老師 解答

2023-04-12 13:36

看一下你符合這個要求吧，符合的不用的。

sun 追問

2023-04-12 13:38

不滿足的郭老師

郭老師 解答

2023-04-12 13:40

你好，那就需要納稅調(diào)增的105090這個表格里面。

sun 追問

2023-04-12 13:59

老師  直接調(diào)增  需要什么手續(xù)嗎   這個是之前財務(wù)多開票了   所以這筆款是肯定收不回來的  我直接做了營業(yè)外支出調(diào)增 可以嗎

郭老師 解答

2023-04-12 14:01

你好，不需要其他的手續(xù)的。

sun 追問

2023-04-12 14:34

郭老師  這個表都填寫哪幾列數(shù)據(jù)   比如金額是5000元

郭老師 解答

2023-04-12 14:36

第二行第一列和第二列填寫5000。

郭老師 解答

2023-04-12 14:36

第五列也是填寫5000，其他的不用填寫，應(yīng)該是自動出來。

sun 追問

2023-04-12 14:38

郭老師  這樣對嗎

郭老師 解答

2023-04-12 14:40

可以的，可以這么做的。

sun 追問

2023-04-12 14:40

老師  剛看到  第五列還填寫嗎

郭老師 解答

2023-04-12 14:42

填寫可以的可以填寫。

sun 追問

2023-04-12 14:43

填寫之后這樣的 是不是不大對呀

郭老師 解答

2023-04-12 14:45

第五列，別填寫了，刪除就可以了。

sun 追問

2023-04-12 14:46

老師  這幾列的意思能講下吧  比如第五列  第二列

郭老師 解答

2023-04-12 14:49

第1列“資產(chǎn)損失直接計入本年損益金額”：填報納稅人會計核算計入當期損益的對應(yīng)項目的資產(chǎn)損失金額，不包含當年度通過準備金項目核銷的資產(chǎn)損失金額。

第2列“資產(chǎn)損失準備金核銷金額”：填報納稅人會計核算當年度通過準備金項目核銷的資產(chǎn)損失金額。

郭老師 解答

2023-04-12 14:50

資產(chǎn)計稅基礎(chǔ)”填寫按稅法規(guī)定計算的發(fā)生損失時資產(chǎn)的計稅基礎(chǔ)，含損失資產(chǎn)涉及的不得抵扣增值稅進項稅額。發(fā)生損失時資產(chǎn)的計稅基礎(chǔ)應(yīng)當為資產(chǎn)的“賬面凈值