過時(shí)的項(xiàng)鏈 追問

2023-04-12 10:30

老師，調(diào)整的余額在利潤分配未分配利潤科目，是直接匯算清繳之后借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款嗎？匯算清繳是在其他里面調(diào)整嗎？

鄒老師 解答

2023-04-12 10:35

你好，2022年有損益類的科目記賬錯(cuò)了，錯(cuò)誤的分錄是什么，正確的分錄是什么？

過時(shí)的項(xiàng)鏈 追問

2023-04-12 10:45

2022年12月份多計(jì)提房產(chǎn)稅，借：稅金及附加-房產(chǎn)稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交房產(chǎn)稅，2023年1月份更正借：應(yīng)交稅費(fèi)-房產(chǎn)稅貸：以前年度損益調(diào)整 借：以前年度損益調(diào)整 貸：利潤分配-未分配利潤

鄒老師 解答

2023-04-12 10:50

你好，這樣處理沒有錯(cuò)誤 啊

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2023-04-12 10:52

處理完了匯算清繳還需要填寫體現(xiàn)嗎？

鄒老師 解答

2023-04-12 10:56

你好，做企業(yè)所得稅匯算清繳，需要按調(diào)整之后的損益填寫 

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2023-04-12 11:01

是調(diào)整后的利潤分配-未分配利潤的余額填在匯算清繳表上嗎？

鄒老師 解答

2023-04-12 11:07

你好，做企業(yè)所得稅匯算清繳，需要按調(diào)整之后的損益填寫 
（是針對這個(gè)回復(fù)有什么疑問嗎）

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2023-04-12 11:18

也就是利潤分配-未分配利潤的金額是繳納過稅款的，再分配就不需要繳納了，老師是這樣理解嗎？

鄒老師 解答

2023-04-12 11:24

你好，做企業(yè)所得稅匯算清繳，需要按調(diào)整之后的損益填寫 
（是針對這個(gè)回復(fù)有什么疑問嗎）

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2023-04-12 13:03

老師您的意思是匯算清繳時(shí)年報(bào)和匯算清繳報(bào)表涉及損益類的要把2022年全年的加上或者減去調(diào)整后的損益類金額是嗎？

鄒老師 解答

2023-04-12 13:05

你好，是的，是這樣的

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2023-04-12 13:09

謝謝老師的耐心細(xì)致解答，我一直不太理解，現(xiàn)在清楚了，非常感謝