老師，我想問問2月份更正了11月-1月的增值稅申報表，更正申報后11-12月不用繳納增值稅，原來是要繳納的。然后3月份收到了之前繳納部分的稅款，請問我在3月份怎么進行會計處理？

微信用戶 追問

2023-04-11 15:03

老師，因為增值稅有計提分錄和繳納分錄，像11-12月我實際更正后是不用繳納增值稅的，我是直接紅字沖銷計提和繳納兩個分錄嗎？

宋生老師 解答

2023-04-11 15:06

你好是的。要充錢，兩個分度才對。

微信用戶 追問

2023-04-11 15:08

老師，您的回答不是很明白。我原來分錄是這樣做的

宋生老師 解答

2023-04-11 15:10

不好意思，我是說是要紅字沖減計提和繳納的兩個分錄。