老師。進項稅額轉出的話，一整套賬務處理怎么寫

學堂用戶_ph931002 追問

2023-04-07 09:39

這筆款還沒有支付，一直放其他應付款項里。但是已經核算到當期成本了。

東老師 解答

2023-04-07 09:39

是的，所以借方轉到成本就行

學堂用戶_ph931002 追問

2023-04-07 09:42

那是不是借：成本費用、進項稅額轉出   貸：其他應付款

東老師 解答

2023-04-07 09:44

貸方不是其他應付款，是應交稅費，應交增值稅，進項稅額轉出。

學堂用戶_ph931002 追問

2023-04-07 09:45

那我掛的其他應付款不是平不了賬。

東老師 解答

2023-04-07 09:45

你說的其他應付款是什么意思？

學堂用戶_ph931002 追問

2023-04-07 09:46

我現在是其他應付款貸方有余額，然后現在是把這個余額填寫了紅字信息，進項稅額轉出。

東老師 解答

2023-04-07 09:47

你到時候發票來的時候是怎么做的？

學堂用戶_ph931002 追問

2023-04-07 09:48

借：營業成本     應交稅費-進項稅   貸：其他應付賬款

東老師 解答

2023-04-07 09:48

你這個其他應付款不是還沒付錢嗎？付錢的不就沒有了。

學堂用戶_ph931002 追問

2023-04-07 09:49

那現在不應該是 借：其他應付款   貸：主營業務成本    應交稅費-進項稅額轉出嗎

東老師 解答

2023-04-07 09:49

你這個是為什么要做轉出呢？

學堂用戶_ph931002 追問

2023-04-07 09:51

就是現在這筆錢不用付了。對方要把發票取回去，但是我已經入了賬了。

東老師 解答

2023-04-07 09:52

哦那就按照你上面說的這么做就可以。