包容的鯉魚 追問(wèn)

2023-04-06 09:11

你好！我想問(wèn)一下，我們公司通過(guò)售后回租方式購(gòu)進(jìn)一批設(shè)備，銷售方給我們開了60萬(wàn)的發(fā)票，融資公司給我們開了每個(gè)月的租賃發(fā)票，我想問(wèn)一下，什么做會(huì)計(jì)分錄。60萬(wàn)的設(shè)備款是融資租賃公司直接付給銷售方的

包容的鯉魚 追問(wèn)

2023-04-06 09:12

那60萬(wàn)的設(shè)備款，沒(méi)有經(jīng)過(guò)我們公司的賬戶

宋生老師 解答

2023-04-06 09:12

您好，您這個(gè)不是售后回租吧？如果售后回租的話，您就是銷售方啊。

包容的鯉魚 追問(wèn)

2023-04-06 09:13

就是我們買了設(shè)備，過(guò)融資租賃公司付的錢，然后我們又賣給融資租賃公司，又跟他租回來(lái)

宋生老師 解答

2023-04-06 09:15

您已經(jīng)開了發(fā)票給融資租賃公司是嗎？您看一下上面的分錄，就是按上面的這個(gè)分路來(lái)做的呀。

包容的鯉魚 追問(wèn)

2023-04-06 09:19

我們沒(méi)有開票給融資公司，是融資公司開票給我們；（租賃發(fā)票）。比如現(xiàn)在的業(yè)務(wù)是：甲乙丙三方，甲方是設(shè)備銷售方，已方是我們公司，丙方是融資租賃公司。我們跟甲方購(gòu)入一臺(tái)設(shè)備60萬(wàn)，但是公司沒(méi)錢，然后就找到丙方（融資租賃公司）讓他們幫付錢。我們簽的是售后回租融資合同。現(xiàn)在我們收到甲方開給我們的60萬(wàn)發(fā)票。但是錢又不是我們付的。我們按月付了租金發(fā)票給丙方。也收到了丙方的租賃發(fā)票。這個(gè)幾個(gè)業(yè)務(wù)我什么做會(huì)計(jì)分錄？

宋生老師 解答

2023-04-06 09:20

您好，您這個(gè)可以這樣。借，固定資產(chǎn)，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額貸應(yīng)付賬款。
然后再借應(yīng)付賬款貸。長(zhǎng)期應(yīng)付款租賃公司
然后每個(gè)月借，長(zhǎng)期應(yīng)付款，財(cái)務(wù)費(fèi)用貸，銀行存款。

包容的鯉魚 追問(wèn)

2023-04-06 09:24

好的，謝謝老師！還有一臺(tái)設(shè)備是我們?nèi)谫Y租入的，24萬(wàn)，租期36期，付完36期的租金后，我們可以花100元購(gòu)買這臺(tái)設(shè)備，那這個(gè)業(yè)務(wù)又什么做會(huì)計(jì)分錄呢？這兩個(gè)業(yè)務(wù)是通過(guò)固定資產(chǎn)還是使用權(quán)資產(chǎn)呀？

宋生老師 解答

2023-04-06 09:29

您好，您這個(gè)發(fā)票開了嗎？

包容的鯉魚 追問(wèn)

2023-04-06 09:31

開了，我們每個(gè)月付1.2萬(wàn)的租金給對(duì)方，他們就開1.2萬(wàn)的租金發(fā)票過(guò)來(lái)了

宋生老師 解答

2023-04-06 09:34

你好，這個(gè)
、企業(yè)以融資租賃形式購(gòu)買無(wú)形資產(chǎn)時(shí)：
  借：固定資產(chǎn)
  未確認(rèn)融資費(fèi)用
  貸：長(zhǎng)期應(yīng)付款——公司名稱
  2、企業(yè)確認(rèn)對(duì)應(yīng)未確認(rèn)融資費(fèi)用時(shí)：
  借：財(cái)務(wù)費(fèi)用
  貸：未確認(rèn)融資費(fèi)用
  3、企業(yè)攤銷無(wú)形資產(chǎn)時(shí)：
  借：管理費(fèi)用——折舊費(fèi)（根據(jù)費(fèi)用歸屬部門計(jì)入對(duì)應(yīng)科目）
  貸：累計(jì)攤銷