"老師，去年的貸款利息，比如計提：借：財務(wù)費用，利息支出，貸：應(yīng)付利息，實際支付時：借：應(yīng)付利息，貸：銀行存款，現(xiàn)在是這筆利息是我們集團公司支付給我們的，他們做了財務(wù)費用，我這邊只能把這筆利息調(diào)整成和集團公司的往來。跨年了，我現(xiàn)在怎么調(diào)整呢？？麻煩老師跟我詳細說一下會計分錄怎么做"

李老師2

職稱：中級會計師,初級會計師,CMA

2023-03-23 12:16

對于你的問題，我們可以采用兩種方式來處理跨年的利息調(diào)整。

第一種方式是在去年的會計期間，把這筆利息分別計入應(yīng)付利息和財務(wù)費用，而新的會計期間則是把這筆利息計入應(yīng)付利息和銀行存款。

第二種方式是將去年的應(yīng)付利息調(diào)整到新的會計期間，并且將這筆利息分別計入應(yīng)付利息和銀行存款。

學(xué)員：謝謝老師，我明白了，那么如果我們沒有在去年記賬，應(yīng)該怎么辦呢？

老師：如果你們沒有在去年記賬，那么就可以將這筆利息在新的會計期間直接計入應(yīng)付利息和銀行存款。

精選問題

老師代賬的一個單位開了一張免稅發(fā)票，應(yīng)該是開錯問

您好，您把這張發(fā)票拍我看下答
老師，公司為小規(guī)模，收到了2025年個稅手續(xù)費退款200 問

退付手續(xù)費核對借：銀行存款貸：其他收益/營業(yè)外收入 ? ? ? ? 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（稅率：小規(guī)模是1%，一般納稅人6%）營業(yè)外收入=收款金額÷（1?稅率）答
老師，下午好，請問銷售費用-服務(wù)費有80多去年沒開票問

你好，金額不大，直接買納稅調(diào)增就可以啦答
公司送化妝品給客戶，記業(yè)務(wù)招待費有風(fēng)險嗎？問

同學(xué)，你好是可以的答
老師25年度所得稅和26年第一季度都報稅了，為什么問

先做25年的匯算清繳，看彌補虧損表是否是虧損？答

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親愛的學(xué)員你好，我是來自會計學(xué)堂的老師，很高興為你服務(wù)，請問有什么可以幫助你的嗎？

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