老師,我們是一般納稅人制造業(yè),2023年1月才發(fā)現(xiàn),2022年第四季度的所得稅忘記計(jì)提了,那補(bǔ)計(jì)提的分錄應(yīng)該怎么做?補(bǔ)支付所得稅的時(shí)候分錄怎么做?

米菲
于2023-03-20 14:08 發(fā)布 ??316次瀏覽
- 送心意
玲老師
職稱: 會(huì)計(jì)師
2023-03-20 14:13
你好 借以前年度損益 調(diào)整,貸應(yīng)交稅費(fèi),借應(yīng)交,貸銀行
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個(gè)體一般納稅人 所得稅怎么繳納
2023-10-16 10:10:40
基本稅率25%,高薪15%,小微企業(yè)20%。
2022-07-08 16:06:31
一般納稅人交的應(yīng)當(dāng)是個(gè)人所得稅。個(gè)人所得稅是指由居民取得的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)所得所支付的稅款,包括勞動(dòng)報(bào)酬、營業(yè)收入、利息、股息、紅利、財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得、稅收優(yōu)惠所得等等。而企業(yè)所得稅是指企業(yè)取得的各種營業(yè)收入,包括營業(yè)收入、利潤性收入和其他收入等,除了特定的免征項(xiàng)目除外,在國家統(tǒng)一的稅率下支付稅款。
拓展知識(shí):在我國,個(gè)人所得稅的稅率從3%至45%不等,而企業(yè)所得稅的稅率則為25%,其中小規(guī)模納稅人的稅率為20%。
2023-02-27 15:07:36
個(gè)人生產(chǎn)經(jīng)營所得稅稅率表具體如下:全年個(gè)稅區(qū)間不超過30000元,稅率5%,新速算扣除數(shù)0;全年個(gè)稅區(qū)間30000元-90000元,稅率10%,新速算扣除數(shù)1500;全年個(gè)稅區(qū)間90000元-300000元,稅率20%,新速算扣除數(shù)10500;全年個(gè)稅區(qū)間300000元-5000000元,稅率30%,新速算扣除數(shù)40500;全年個(gè)稅區(qū)間超過500000元,稅率35%,新速算扣除數(shù)65500。
2023-11-17 10:12:22
在12月份,企業(yè)是否需要計(jì)提所得稅費(fèi)用,取決于該月的利潤情況。如果企業(yè)盈利,則需要根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》的規(guī)定計(jì)提所得稅費(fèi)用。而如果企業(yè)虧損,則無需計(jì)提所得稅費(fèi)用。
企業(yè)所得稅通常是分季預(yù)繳,并在年度結(jié)束時(shí)進(jìn)行匯算清繳。也就是說,即使某個(gè)月份企業(yè)虧損,仍需要按月預(yù)繳所得稅。而年度虧損的企業(yè),在5年內(nèi)的虧損可以稅前彌補(bǔ)。如果該年度企業(yè)盈利,則需要按照彌補(bǔ)虧損后的所得計(jì)算所得稅。
2024-01-06 20:51:51
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