"老師您好，我公司在得力平臺拿貨銷售，現在產生返利有銷售折讓，我們給開的紅字信息表，得力給開的紅字發票。之前的進項稅額已經抵扣了，現在做的進項稅額轉出。紅字信息表和收到的紅字發票都做為原始憑證附到做進項稅額轉出的憑證后面就行嗎，還是需要在做一筆紅字發票的負數憑證呢進項稅額轉出做的是：借：預付賬款-得力 10000 貸：庫存商品 8850 應交稅費-進項稅額轉出 1150"

齊惠老師

職稱：會計師

2023-03-16 17:31

學員你好，根據你的情況，你需要在做一筆紅字發票的負數憑證。你所拿的紅字信息表和收到的紅字發票都做為原始憑證，并附到做進項稅額轉出的憑證后面，再進行以下操作：首先要準備一張紅字發票，在稅務機關審核通過后，方可做紅字發票負數憑證，做進項稅轉出。該紅字發票的負數憑證內容為：借：進項稅額-得力，貸：預付賬款-得力，并注明“紅字發票回溯轉出”，即可完成進項稅額轉出的操作。

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