風的盡頭 追問

2023-03-15 10:11

老師我們是北京中關(guān)村高新技術(shù)企業(yè)，這個研發(fā)費用加計扣除比例是75%還是100%？

meizi老師 解答

2023-03-15 10:13

你好； 按照科技型中小企業(yè)開展研發(fā)活動中實際發(fā)生的研發(fā)費用，未形成無形資產(chǎn)計入當期損益的，在按規(guī)定據(jù)實扣除的基礎(chǔ)上，自2022年1月1日起，再按照實際發(fā)生額的100%在稅前加計扣除；形成無形資產(chǎn)的，自2022年1月1日起，按照無形資產(chǎn)成本的200%在稅前攤銷。《財政部 稅務(wù)總局 科技部關(guān)于進一步提高科技型中小企業(yè)研發(fā)費用稅前加計扣除比例的公告》（2022年第16號） 

風的盡頭 追問

2023-03-15 10:15

老師，我們還不是科小，只是中關(guān)村高新，這個政策適用嗎？

meizi老師 解答

2023-03-15 10:16

你好； 不是的話；按照75%來加計扣除的  

風的盡頭 追問

2023-03-15 11:13

老師，是研發(fā)費用科目下的所有科目合計數(shù)的75%都可以加計扣除嗎？

meizi老師 解答

2023-03-15 11:17

你好； 是的； 按照75%和175%計算的  

風的盡頭 追問

2023-03-15 11:58

研發(fā)費用中的其他相關(guān)費用為什么會進行限額調(diào)整呢

meizi老師 解答

2023-03-15 12:00

你好；  這個是10%限制比例的；這個是規(guī)定 有比例的 

風的盡頭 追問

2023-03-15 12:01

老師好，我們正在進行所得稅匯算清繳，其中研發(fā)費用加計扣除優(yōu)惠明細表有一項是經(jīng)限額調(diào)整后的其他相關(guān)費用，為什么這個會調(diào)整？不是所有的研發(fā)費用都可以加計扣除嗎？

meizi老師 解答

2023-03-15 12:01

你好；  這個有10%比例扣除限制的  

風的盡頭 追問

2023-03-15 12:02

您能不能把話說的全一點呢？10%是什么的10%，規(guī)定又是咋規(guī)定的

meizi老師 解答

2023-03-15 12:03

你好；  允許加計扣除的研發(fā)費用范圍：包括人工費用、直接投入費用、折舊費用、無形資產(chǎn)攤銷、新產(chǎn)品設(shè)計費、新工藝規(guī)程制定費、新藥研制的臨床試驗費、勘探開發(fā)技術(shù)的現(xiàn)場試驗費以及其他相關(guān)費用等6項費用。其中，其他相關(guān)費用加計扣除的金額受可加計扣除研發(fā)費用總額10%的比例限制。http://www.chinatax.gov.cn/n810219/n810724/c1981613/content.html?from=singlemessage