物業代收代繳的水費差額部分怎么記賬

有自省力的水壺 追問

2023-03-09 16:08

是的，我收取的業主水費的時候借銀行存款，貸其他應收款，交水費給寶泉公司的時候，是借其他應收款，貸銀行存款對嘛

有自省力的水壺 追問

2023-03-09 16:08

那這之間的差額是作為收入吧，那怎么記賬呢

鄒老師 解答

2023-03-09 16:08

你好
收到的時候，借：銀行存款，貸：其他應收款
支付的時候，借：其他應收款，貸：銀行存款，其他業務收入，應交稅費—應交增值稅  

有自省力的水壺 追問

2023-03-09 16:10

那我這水費需要給業主開票嘛，就是收多少開多少嗎？

鄒老師 解答

2023-03-09 16:10

你好，是的，是這樣的

有自省力的水壺 追問

2023-03-09 16:11

可以只是差額算收入呀，全開發票的話這是不是交的增值稅變多了呢？

鄒老師 解答

2023-03-09 16:12

你好，我的意思，就是差額開具發票
比如收到500，支付了480，就是按20開具發票給業主 

有自省力的水壺 追問

2023-03-09 16:14

可是這差額，沒法具體到每一戶去...

鄒老師 解答

2023-03-09 16:14

你好，那就需要按比例計算才是的 

有自省力的水壺 追問

2023-03-09 16:14

啊...，怎么個按比例算呢

鄒老師 解答

2023-03-09 16:15

你好
比如收到500，支付了480，就是按20開具發票給業主 。
比如收到這個業主50元，開具的發票就是=50/500*20