?預(yù)交企業(yè)所得稅的會(huì)計(jì)分錄

青檸

職稱：會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)

2023-02-24 20:52

日記賬：
應(yīng)交稅費(fèi)（貸方） 50000元
應(yīng)交稅金（借方） 50000元

拓展知識(shí)：應(yīng)交稅費(fèi)是企業(yè)可以在報(bào)稅期內(nèi)提前支付的遞延所得稅，而應(yīng)交稅金是企業(yè)按要求在本期增值收入中預(yù)扣的稅款，并于當(dāng)期報(bào)稅時(shí)繳納給稅務(wù)機(jī)關(guān)。在記賬上，應(yīng)交稅費(fèi)和應(yīng)交稅金是對沖分錄，即借方和貸方相等，也就是說，稅收負(fù)擔(dān)不會(huì)變化。

精選問題

老師，還是咨詢房產(chǎn)稅的問題，我們是一般納稅人，實(shí)行問

可是申報(bào)利潤表時(shí)，稅金及附加就會(huì)小于明細(xì) 就提交不了，這該怎么辦答
小規(guī)模納稅人和一般納稅人區(qū)別？稅前扣除是什么意問

同學(xué)您好，簡單理解，所有企業(yè)都是增值稅納稅人，但是有些企業(yè)財(cái)務(wù)水平高(就當(dāng)一般納稅人)。有些人財(cái)務(wù)水平低(就當(dāng)小規(guī)模) 答
員工借款，用工資抵扣回來，會(huì)計(jì)怎么做賬務(wù)處理？問

借：應(yīng)付職工薪酬-工資貸：其他應(yīng)收款? 扣借款銀行存款答
這是公司的營業(yè)范圍，我可以開非金屬制品，廢土渣嗎問

如果你是把廢土渣當(dāng)“貨物”賣（例如：工程棄土、磚渣轉(zhuǎn)賣給攪拌站或回填公司）操作：按“非金屬礦物質(zhì)”大類處理。在開票軟件中搜索“砂石”或“骨料”。編碼：選擇 102050405（其他砂石骨料）。稅率：一般納稅人通常適用 13%（簡易計(jì)稅或小規(guī)模除外）答
測算個(gè)稅有個(gè)員工需要繳個(gè)稅，我查了對方的專項(xiàng)扣問

需不需要跟對方說一下答

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測算個(gè)稅有個(gè)員工需要繳個(gè)稅，我查了對方的專項(xiàng)扣問

在線提問累計(jì)解決 1130個(gè)問題

親愛的學(xué)員你好，我是來自會(huì)計(jì)學(xué)堂的老師，很高興為你服務(wù)，請問有什么可以幫助你的嗎？

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