老師，研發(fā)費用加計扣除優(yōu)惠明細(xì)表中是填帳面金額嗎？

meizi老師

職稱：中級會計師

2023-02-24 15:45

你好；是的；按賬上數(shù)據(jù)來寫哈；比如企業(yè)享受研發(fā)費用加計扣除政策采取“真實發(fā)生、自行判別、申報享受、相關(guān)資料留存?zhèn)洳椤钡霓k理方式，由企業(yè)依據(jù)實際發(fā)生的研發(fā)費用支出，自行計算加計扣除金額，填報《中華人民共和國企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報表（A類）》享受稅收優(yōu)惠，并根據(jù)享受加計扣除優(yōu)惠的研發(fā)費用情況（前三季度）填寫《研發(fā)費用加計扣除優(yōu)惠明細(xì)表》（A107012）。《研發(fā)費用加計扣除優(yōu)惠明細(xì)表》（A107012）與政策規(guī)定的其他資料一并留存?zhèn)洳椤?nbsp;

CM 追問

2023-02-24 16:14

如果帳面金額和實際金額有出入（填時發(fā)現(xiàn)有模具實際不是研發(fā)用的），按哪個？

meizi老師解答

2023-02-24 16:17

你好；按照賬面的金額來寫；實際金額你沒有做賬嗎

CM 追問

2023-02-24 16:20

有。但發(fā)現(xiàn)12月的帳上把一個模具費20000做錯了。

CM 追問

2023-02-24 16:21

人員、投入等都對上，就模具費對不上

meizi老師解答

2023-02-24 16:23

你好；去修改賬上數(shù)據(jù)；在按實際數(shù)據(jù)報

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