新新老師 解答

2023-02-17 10:04

1借：原材料400
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）52
貸：銀行存款452
2借：應(yīng)收賬款2400
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入2400
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本160
貸：庫(kù)存商品160
3借：應(yīng)收賬款300*（1+13%）=339
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入300
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）39
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本200
貸：庫(kù)存商品200
4當(dāng)期不得免征和抵扣稅額=2400*（13%-12%）=24
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本24
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）24
5當(dāng)期應(yīng)納稅額=39-（52-24）-5=6
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）6
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅6

新新老師 解答

2023-02-17 10:05

希望我的答案對(duì)您有所幫助，期待您的好評(píng)！