丁娟 追問

2023-02-16 15:12

都說了是一般納稅人，怎么是簡易計征

meizi老師 解答

2023-02-16 15:13

你好； 一般納稅人 你開的什么發(fā)票內(nèi)容； 是預(yù)收款 的開票嗎   

丁娟 追問

2023-02-16 15:14

預(yù)收款，3%預(yù)繳

meizi老師 解答

2023-02-16 15:17

你好；  你開票后 ：借 銀行存款貸主營業(yè)務(wù)收入；  銷項稅  ； 然后 把預(yù)交金額結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅借方； 把銷項稅結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅  ；和未交增值稅貸方；  差額繳納即可   

丁娟 追問

2023-02-16 15:19

老師寫的這段能轉(zhuǎn)換成分錄嗎？看著暈
銷售額=(全部價款和價外費用-當(dāng)期允許扣除的土地價款)÷(1+9%)，銷售額這個抵減土地款繳交稅款要怎么做賬

meizi老師 解答

2023-02-16 15:25

你好；    借應(yīng)交稅費- 預(yù)繳增值稅貸銀行存款 ； 借應(yīng)交稅費-未交增值稅貸   應(yīng)交稅費- 預(yù)繳增值稅 ；     開票后 ：借 銀行存款貸主營業(yè)務(wù)收入；  銷項稅   ； 借銷項稅貸應(yīng)交稅費 -應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅； 借應(yīng)交稅費 -應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅； 貸應(yīng)交稅費-未交增值稅； 差額繳納 ：借應(yīng)交稅費 -未交增值稅； 貸銀行存款   

丁娟 追問

2023-02-16 15:36

第一、二步?jīng)]看懂為什么要這樣做？
借：應(yīng)交稅費- 預(yù)繳增值稅
貸：銀行存款 
借：應(yīng)交稅費-未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費- 預(yù)繳增值稅

丁娟 追問

2023-02-16 15:38

我是直接做
借：應(yīng)交稅費- 預(yù)繳增值稅
貸：銀行存款
借：銀行存款
貸：預(yù)收賬款
結(jié)轉(zhuǎn)的時候就應(yīng)該是
借：預(yù)收賬款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
貸：應(yīng)交銷項稅額

meizi老師 解答

2023-02-16 15:42

可以的 ； 你可以按照你寫的做 ； 只是結(jié)轉(zhuǎn) 按照我寫操作即可；    

丁娟 追問

2023-02-16 15:53

銷售額=(全部價款和價外費用-當(dāng)期允許扣除的土地價款)÷(1+9%)土地款抵減銷售額導(dǎo)致應(yīng)交稅額減少的部分怎么做賬呢

meizi老師 解答

2023-02-16 15:57

你好；   月末結(jié)轉(zhuǎn)； 結(jié)轉(zhuǎn)下就行啦    借應(yīng)交稅費-未交增值稅貸   應(yīng)交稅費- 預(yù)繳增值稅   ；借銷項稅貸應(yīng)交稅費 -應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅； 借應(yīng)交稅費 -應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅； 貸應(yīng)交稅費-未交增值稅； 差額繳納 ：借應(yīng)交稅費 -未交增值稅； 貸銀行存款    

丁娟 追問

2023-02-16 15:59

房地產(chǎn)企業(yè)是在竣工備案后才結(jié)轉(zhuǎn)，不是月末結(jié)轉(zhuǎn)的

meizi老師 解答

2023-02-16 16:05

你好；    增值稅結(jié)轉(zhuǎn)不受這個影響哈；    

丁娟 追問

2023-02-16 16:07

我問的是土地款抵減銷售額，在賬里要怎么做？
銷售額=(全部價款和價外費用-當(dāng)期允許扣除的土地價款)÷(1+9%)

meizi老師 解答

2023-02-16 16:10

你好；    計算這個    不會單獨做分錄哈 ； 你只需要 計算 好了做分錄 科目即可   

丁娟 追問

2023-02-16 16:11

借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(銷項稅額抵減)

貸：主營業(yè)務(wù)成本
不是應(yīng)該這樣做嗎？

meizi老師 解答

2023-02-16 16:15

你好；   抵減的話 ；   你如果要做銷項稅抵減的話；   那么就要復(fù)雜一些 ；    你也可以走這個科目去處理 ；     

丁娟 追問

2023-02-16 16:36

這樣做，應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(銷項稅額抵減)是沖減了應(yīng)交增值稅嗎？

meizi老師 解答

2023-02-16 16:39

你好； 是的；最終是沖增值稅的   

丁娟 追問

2023-02-16 16:41

主營業(yè)務(wù)成本也減少了？

meizi老師 解答

2023-02-16 16:52

你好；  
 1、收到預(yù)售款時：
  借：銀行存款
  貸：預(yù)收帳款
  2、預(yù)繳稅款時：
  借：應(yīng)交稅費-預(yù)交增值稅
  貸：銀行存款
  3、房屋交付納稅義務(wù)發(fā)生時
  借：預(yù)收帳款
  貸：主營業(yè)務(wù)收入
  應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(銷項稅額)
  4、一般計稅扣除當(dāng)期銷售房地產(chǎn)項目對應(yīng)的土地價款
  借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(銷項稅額抵減)
  貸：主營業(yè)務(wù)成本
  5、結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本
  借：主營業(yè)務(wù)成本
  貸：開發(fā)產(chǎn)品
  6、當(dāng)期銷項扣除銷項抵減后小于進項不作賬務(wù)處理。當(dāng)期銷項扣除銷項抵減后大于進項，則轉(zhuǎn)出未交增值稅
  借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
  貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅
  7、未交增值稅小于預(yù)繳增值稅，按照未交數(shù)作如下會計處理;如果未交增值稅大于預(yù)繳增值稅，則按預(yù)繳稅款作如下會計處理：
  借：應(yīng)交稅費-未交增值稅
  貸：應(yīng)交稅費-預(yù)交增值稅
  8、未交增值稅大于預(yù)繳增值稅，按照結(jié)轉(zhuǎn)后的余額申報繳納增值稅：
  借：應(yīng)交稅費-未交增值稅
  貸：銀行存款