你好老師！去年多提的折舊今年沖回借：累計(jì)折舊貸：生產(chǎn)成本。那我做本月的分錄生產(chǎn)成本借方也有數(shù)貸方也有數(shù)。入庫產(chǎn)成品時(shí)借：產(chǎn)成品，半成品，貸：生產(chǎn)成本。這個(gè)生產(chǎn)成本的數(shù)是借方和貸方的差額對(duì)不。

郭老師

職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師

2023-02-09 10:54

你好，這個(gè)產(chǎn)品銷售出去了沒有，當(dāng)時(shí)轉(zhuǎn)了主營業(yè)務(wù)成本嗎？

飄雪ygl 追問

2023-02-09 10:58

老師，銷售出去了啊

飄雪ygl 追問

2023-02-09 11:00

還有庫存的產(chǎn)成品沒有銷售出去

郭老師解答

2023-02-09 11:01

銷售出去了的話，借生產(chǎn)成本貸庫存商品，借庫存商品貸以前年度損益調(diào)整，借以前年損益調(diào)整，貸利潤分配，未分配利潤匯算清繳，需要納稅調(diào)增。

飄雪ygl 追問

2023-02-09 11:07

老師要是沒銷售出去，直接借貸方的差額就可以吧。

郭老師解答

2023-02-09 11:08

對(duì)的，是的，是這么做，是這么理解的。

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老師，這個(gè)季度沒有收入只有成本，我這條的可以嗎，真問

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