發(fā)放工資的分錄怎么做？包含扣的個人承擔(dān)的社保

家權(quán)老師

職稱：稅務(wù)師

2023-02-02 17:42

計提工資
借：管理費用/制造費用/銷售費用/生產(chǎn)成本-工資
貸：應(yīng)付職工薪酬-工資
計提公司承擔(dān)部分社保公積金
借：管理費用-社保，公積金
貸：應(yīng)付職工薪酬-社保，公積金
先發(fā)放工資時
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)付款—社保，公積金（個人部分）
應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款
4.上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保，公積金（企業(yè)部分）
其他應(yīng)付款—社保，公積金（個人部分）
貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款
5.上交個人所得稅
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
貸：銀行存款

聶向普追問

2023-02-02 17:53

老師，我之前發(fā)放工資時候，忘記沖其他應(yīng)付款-個人工資這部分了我現(xiàn)在該怎么調(diào)整，計提，銷售費用-工資1000，銷售費用-社保200（單位承擔(dān)部分）貸，應(yīng)付直職工薪酬-工資1000，社保-200，繳納社保，應(yīng)付職工薪酬-社保 200，其他應(yīng)付款80，貸銀行存款，發(fā)放工資時，做應(yīng)付職工薪酬920，貸，銀行存款920

家權(quán)老師解答

2023-02-02 18:00

按我說的分錄，自己檢查哈，錯了就調(diào)整