老師你好！A公司是一個(gè)裝修公司，1、A公司的銀行收了一筆C客戶的代客戶采購(gòu)空調(diào)款30000元，請(qǐng)問(wèn)怎么做會(huì)計(jì)分錄？2、A公司又從收款銀行支付了一筆款20000元給B公司供應(yīng)商采購(gòu)空調(diào)，請(qǐng)問(wèn)怎么做會(huì)計(jì)分錄？3、實(shí)際上A公司采購(gòu)空調(diào)是可以賺取差價(jià)500元，怎么確認(rèn)收入與成本？4、所采購(gòu)的空調(diào)是直接安裝到客戶家中的，A公司沒(méi)有庫(kù)存商品的核算，請(qǐng)問(wèn)怎么做會(huì)計(jì)分錄？謝謝老師！

一休哥哥老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師

2023-01-31 01:04

1代收款借：銀行存款貸：其他應(yīng)付款 3萬(wàn)

一休哥哥老師解答

2023-01-31 01:05

2借:其他應(yīng)收款貸：銀行存款 2萬(wàn)

一休哥哥老師解答

2023-01-31 01:07

這里還有空調(diào)增值稅進(jìn)項(xiàng)稅提醒一下

一休哥哥老師解答

2023-01-31 01:09

3差價(jià)轉(zhuǎn)收入借其他應(yīng)付款貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 500。這里也應(yīng)該有增值稅銷項(xiàng)

潘曉曉追問(wèn)

2023-01-31 01:11

老師沒(méi)有增值稅的進(jìn)項(xiàng)稅額，純碎的是只交付款代購(gòu)空調(diào)安裝到客戶家中，只是賺取個(gè)差價(jià)500元。

一休哥哥老師解答

2023-01-31 01:12

4空調(diào)不是自己公司的存貨您不能入庫(kù)的。您只是代為采購(gòu)不加價(jià)銷售這個(gè)空調(diào)，所以可以不入賬，但是我們實(shí)際工作中需要設(shè)置備查賬。

潘曉曉追問(wèn)

2023-01-31 01:12

老師，都不考慮增值稅

一休哥哥老師解答

2023-01-31 01:14

還有一點(diǎn)：如果采購(gòu)空調(diào)是賺取差價(jià)的，不是平進(jìn)平出，您要入庫(kù)的再出庫(kù)，跟正常銷售一樣確認(rèn)收入結(jié)轉(zhuǎn)成本，雖然空調(diào)沒(méi)有到公司，但是這個(gè)步驟要體現(xiàn)。

潘曉曉追問(wèn)

2023-01-31 01:49

老師，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本怎么樣結(jié)轉(zhuǎn)呢？

一休哥哥老師解答

2023-01-31 07:00

如果你采購(gòu)的空調(diào)送到客戶那里去，是沒(méi)有加價(jià)的，是平進(jìn)平出的，你是沒(méi)有營(yíng)業(yè)成本的，你只有營(yíng)業(yè)收入，你的成本其實(shí)就是費(fèi)用類的，管理費(fèi)用或者是銷售費(fèi)用。

一休哥哥老師解答

2023-01-31 07:02

如果你采購(gòu)了空調(diào)，中間要加價(jià)再給客戶，雖然你實(shí)操中沒(méi)有走這個(gè)入庫(kù)和出庫(kù)的流程，但是實(shí)際上你就是像貿(mào)易公司一樣的低買高賣，所以就按正常的出入庫(kù)來(lái)做賬，借庫(kù)存商品，貸銀行存款，然后空調(diào)移交給客戶了，就借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸庫(kù)存商品。