文藝的龍貓 追問(wèn)

2023-01-29 16:03

我發(fā)現(xiàn)2020年的企業(yè)所得稅報(bào)表招待費(fèi)沒(méi)有做調(diào)增，我現(xiàn)在修改2020年的匯算清繳的報(bào)表，可以直接在期間費(fèi)用招待費(fèi)減少10，辦公費(fèi)增加10嗎，然后在納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表里把招待費(fèi)補(bǔ)填上

辜老師 解答

2023-01-29 16:04

你直接期間費(fèi)用表里面招待費(fèi)減少10，辦公費(fèi)增加10
納稅調(diào)增明細(xì)表里面之前沒(méi)有填這個(gè)10萬(wàn)，現(xiàn)在不需要填列的啊

文藝的龍貓 追問(wèn)

2023-01-29 16:09

比如招待費(fèi)有20萬(wàn)（含茶葉10萬(wàn)），辦公費(fèi)5萬(wàn)，申報(bào)匯算清繳時(shí)，招待費(fèi)都沒(méi)有在納稅調(diào)增明細(xì)表里列支。
現(xiàn)在我修改報(bào)表，招待費(fèi)改為10萬(wàn)，辦公費(fèi)15萬(wàn)，期間費(fèi)用明細(xì)表填好后，再納稅調(diào)增明細(xì)表里列支招待費(fèi)做調(diào)增。
這樣是否正確

辜老師 解答

2023-01-29 16:09

期間費(fèi)用明細(xì)表填招待費(fèi)改為10萬(wàn)，辦公費(fèi)15萬(wàn)
納稅調(diào)增明細(xì)表里填列的招待費(fèi)就是10萬(wàn)

文藝的龍貓 追問(wèn)

2023-01-29 16:09

有收入，是盈利，有招待費(fèi)支出匯算清繳時(shí)不是要填納稅調(diào)整明細(xì)表的嗎，之前的財(cái)務(wù)沒(méi)填

辜老師 解答

2023-01-29 16:11

是的，招待費(fèi)的發(fā)生額需要填列納稅調(diào)整明細(xì)表的