?Elena? 追問(wèn)

2023-01-13 13:38

確定是沖今年的收入嗎？

郭老師 解答

2023-01-13 13:39

是的，是確定的，如果你沖以前年度的你的增值稅銷售額和所得稅的銷售額不一致，可以自己試一下的。

?Elena? 追問(wèn)

2023-01-13 13:41

那如果我要把2019年的成本轉(zhuǎn)出，要如何操作？

郭老師 解答

2023-01-13 13:42

以前年度損益調(diào)整來(lái)做。

?Elena? 追問(wèn)

2023-01-13 14:42

老師，如果我本月紅沖了發(fā)票，我的銷項(xiàng)負(fù)數(shù)大于銷項(xiàng)正數(shù)，最后申報(bào)增值稅時(shí)的稅額為0元，銷項(xiàng)稅正數(shù)100萬(wàn)，預(yù)繳10萬(wàn)，銷項(xiàng)稅負(fù)數(shù)120萬(wàn)，也就是最后負(fù)10萬(wàn)，這10萬(wàn)在增值稅申報(bào)上作為留抵，那賬務(wù)應(yīng)該怎么處理？這10萬(wàn)余額留在哪個(gè)科目？

郭老師 解答

2023-01-13 14:43

你好，借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅，
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)。

?Elena? 追問(wèn)

2023-01-13 14:52

這個(gè)分錄是結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)，我是指結(jié)轉(zhuǎn)后還有這10萬(wàn)差額在轉(zhuǎn)出未交增值稅的借方，另外預(yù)繳的10萬(wàn)在未交增值稅的借方，這樣正確嗎？

郭老師 解答

2023-01-13 14:55

可以的，可以這么做。

?Elena? 追問(wèn)

2023-01-13 14:58

那我的余額就這樣放著了？這留抵的10萬(wàn)稅額就放在這2個(gè)科目 下嗎？總感覺(jué)不對(duì)，這2個(gè)科目 的余額不是應(yīng)該為0的嗎

郭老師 解答

2023-01-13 15:00

對(duì)的，是的，以后繼續(xù)抵扣就行。

?Elena? 追問(wèn)

2023-01-13 15:02

是否需要結(jié)轉(zhuǎn)到留抵科目 ？

郭老師 解答

2023-01-13 15:04

需要的直接做這個(gè)就可以了。

郭老師 解答

2023-01-13 15:04

不需要的，直接做這個(gè)就可以的，平時(shí)你留底怎么做他就怎么做，如果你想要結(jié)轉(zhuǎn)的，你可以自己做，我沒(méi)有做過(guò)其他的。