老師，我想請教一下，就是我公司之前是代賬做的，他開票沒有申報印花稅，我們是按次申報的的那種，那我現在要怎么處理呀？

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2023-01-12 17:09

我已經把是稅都申報完了，是不是需要作廢重新做賬然后申報？

郭老師 解答

2023-01-12 17:11

對的，是的，是這么做的。

undefined 追問

2023-01-12 17:21

那我12月分路要怎么做呀？計提：借：營業稅金及附加--印花稅  貸：應交稅費--應交印花稅，那這個不需要12月底結轉增值稅對吧？

郭老師 解答

2023-01-12 17:23

對的，是的，這個是一般納稅人的，還是小規模？

郭老師 解答

2023-01-12 17:24

因為小規模的增值稅不用結轉的，他需要交嗎？

undefined 追問

2023-01-12 17:26

是一般納稅人

郭老師 解答

2023-01-12 17:31

借應交稅費應交增值稅銷項
貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅
借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅
貸應交稅費應交增值稅進項
需要交增值稅

借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅，
貸應交稅費，未交增值稅。

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2023-01-12 18:05

老師，我這個是印花稅，不是增值稅

undefined 追問

2023-01-12 18:06

之前增值稅該交的都交了

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2023-01-12 18:06

就是現在把賬接回來發現第二季度和第三季度他們沒有申報印花稅

郭老師 解答

2023-01-12 18:07

你不是問12月份要結轉增值稅吧？印花稅的回復完啦。

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2023-01-12 18:07

我現在要是按次繳納全部計提在12月份的話會不會有什么問題，還有涉不涉及增值稅的結轉

郭老師 解答

2023-01-12 18:09

你好，沒有這個稅種認定的，按次申報沒有問題的，可以的

郭老師 解答

2023-01-12 18:09

增值稅如果是一般納稅人需要結轉，你需要交就結轉，沒有的不用。