老師，你好，我想請問一下，我司是一般納稅人，2022年1月份的時候有三張專票的的稅率開錯了，兩張13%開成了1%，一張6%開成了1%，申報的時候，比對不通過，所以在申報的時候全按13%的稅率做了申報，繳了稅款，在2月份的時候開了負數發票沖紅，又開了正數發票，但是在2月又有了進項抵扣了稅款，所以我想問一下，那一月份實際比發票上多繳的稅款怎么做賬務處理呢？

風 追問

2023-01-07 11:21

但是我賬務上不知道怎么處理呀？我現在多繳的部分還在應繳稅費—應交增值稅—轉出多交增值稅上掛著呢，這樣處理怕是不對吧

樸老師 解答

2023-01-07 11:26

這個留著抵減后面的應交稅費就可以了

風 追問

2023-01-07 11:31

不是呀老師，不知道怎么描述，總感覺哪里處理的不對呀

樸老師 解答

2023-01-07 11:34

算預繳的然后抵減不可以嗎

風 追問

2023-01-07 11:37

不知道呀

樸老師 解答

2023-01-07 11:43

同學你好
這個就是算預繳的然后抵減

風 追問

2023-01-07 12:09

好的，謝謝老師，我再想想。

樸老師 解答

2023-01-07 12:11

好的
不用客氣
滿意請給五星好評，謝謝