應計入21年度的物業費，計入了22年度，通過以前年度損益調整，分錄改怎么做？

錦鯉 追問

2023-01-06 15:35

原分錄是：借：管理費用-物業費    貸：長期待攤費用

錦鯉 追問

2023-01-06 15:39

改成：借：以前年度損益調整  貸：長期待攤費用  ？

魯老師 解答

2023-01-06 15:41

是的同學，你的理解是對的

錦鯉 追問

2023-01-06 15:43

那物業費不是少提現了一筆？

魯老師 解答

2023-01-06 15:44

沒有少計提，你這個費用是21年的，22年不能體現再費用里面，只能體現再以前年度損益調整

錦鯉 追問

2023-01-06 15:52

21年付款時：借：其他應付款    貸：銀行存款
21年收票時：借：長期待攤費用  貸：其他應付款
攤銷時計入了22年度：借：管理費用-物業費   貸：長期待攤費用
如果按上面的分錄調整，不是少了一筆管理費用-物業費嗎？

魯老師 解答

2023-01-06 16:17

你這個不能這樣看的，你這個要自己統計，這個以前年度損益就是管理費用-物業費，你要手動記一下

錦鯉 追問

2023-01-06 16:28

哦，這個可以在12月調整嗎？還是要反到那個月的去調整？

魯老師 解答

2023-01-06 16:29

可以在12月調整，如果跨年了，就要用以前年度損益調整科目