老師，外聘人員的勞務報酬的個稅（勞務報酬的20%）公司承擔了，怎么做賬？可以稅前扣除嗎？

易老師

職稱：中級會計師,稅務師,審計師

2022-12-31 15:44

同學您好一般不可以，除非做福利費、借：管理費用——福利費
貸：應付職工薪酬——福利費
二、借：應付職工薪酬——福利費
貸：庫存現(xiàn)金（或銀行存款、其他應收款）

靜薇追問

2022-12-31 15:49

莫老師，如果不做福利費，就公司承擔了，需要計提這筆費用嗎？還是做一筆繳納的分錄借：銀行存款，貸：應交稅費-個人所得稅，就可以了？

易老師解答

2022-12-31 15:58

需要計提這筆費用或走營業(yè)外支出

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