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郭老師

職稱： 初級會計師

2022-12-28 12:09

你好，需要在12月份計提的
你需要計算

undefined 追問

2022-12-28 12:13

是不是就是，公式：利潤總額*企業(yè)所得稅稅率就可以了？

郭老師 解答

2022-12-28 12:14

年累計的利潤總額減去彌補(bǔ)虧損的金額）*稅率-之前季度預(yù)繳
利潤100萬以內(nèi)的稅率2.5%，
利潤100萬到300萬之間的稅率5%

undefined 追問

2022-12-28 12:20

老師，1、彌補(bǔ)虧損是不是只能彌補(bǔ)之前年度的，本年內(nèi)的虧損不可以彌補(bǔ)對吧（就是本年的利潤總額為正數(shù)）？
          2、加入我是去年12月底開的企業(yè)本年的12月底利潤總額是10萬，沒有虧損，22年季度預(yù)繳企業(yè)所得是6000元，那是不是就是100000*0.025-6000=-3500，就是不用交企業(yè)所得稅了？

郭老師 解答

2022-12-28 12:25

本年度的虧損不用彌補(bǔ)年累積的利潤總額里面已經(jīng)包含了
是

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相關(guān)問題討論
你好，可以補(bǔ)計提的借：所得稅費(fèi)用，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅
2022-02-22 21:37:30
可以的，可以這么做。
2022-06-14 10:14:29
你好，需要在12月份計提的 你需要計算
2022-12-28 12:09:11
你好，小企業(yè)會計準(zhǔn)則，跨年沖減多計提的企業(yè)所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅，貸：利潤分配——未分配利潤
2022-04-12 17:19:52
借利潤分配未分配利潤，貸應(yīng)交稅費(fèi)、企業(yè)所得稅，借應(yīng)交稅費(fèi)、企業(yè)所得稅，貸銀行存款 如果這個房屋過戶給你，單位借固定資產(chǎn)，貸應(yīng)收賬款
2024-01-26 08:49:15
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