甲生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,適用增值稅稅率13%,2022年10月份有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營如下 1,銷售甲產(chǎn)品給A商場,開具增值稅專用發(fā)票,取得不含稅銷售額200萬元 2,銷售乙產(chǎn)品,開具普通發(fā)票,取得含稅銷售67.8萬元,收到貨款存入銀行 3,購進(jìn)原材料取得增值稅專用發(fā)票,加稅合計226萬元,取得增值稅專用發(fā)票 原材料稅率13% 要求計算各項經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)涉及的增值稅進(jìn)項稅額,銷項稅額和應(yīng)交增值稅 這題怎么做老師
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于2022-12-24 10:47 發(fā)布 ??3307次瀏覽
- 送心意
辜老師
職稱: 注冊會計師,中級會計師
2022-12-24 10:49
1、銷項稅額=200*0.13+67.8/1.13*0.13=33.80
2、進(jìn)項稅金額=226/1.13*0.13=26
應(yīng)交增值稅=33.80-26=7.8
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借方就是進(jìn)項稅呀
2022-12-30 10:46:02
你好,一般納稅人購入的可以抵扣應(yīng)交稅費,它是負(fù)債類的科目,允許抵扣的就是減少了你的繳納的增值稅。他在借
2023-01-06 09:31:41
您好,上邊那個賬務(wù)處理,是企業(yè)準(zhǔn)則可以用的,然后向一般的小企業(yè),都是用下邊你說的這個簡便方法,可以用
2023-09-22 11:25:35
您好
一般納稅人銷售的時候,開具增值稅專用發(fā)票或者增值稅都有這個應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額 是的
2022-05-28 16:34:37
結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項時借:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸;應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一 進(jìn)項稅額
結(jié)轉(zhuǎn)銷項時借:應(yīng)交稅費- 應(yīng)交增值稅- 銷項稅額
貸:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅
2018-11-12 09:57:07
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2022-12-24 11:02
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2022-12-24 11:02