請(qǐng)問(wèn)：餐飲業(yè)一般納稅人銷(xiāo)售自己使用過(guò)的已抵扣進(jìn)項(xiàng)稅的小汽車(chē)如何報(bào)稅及賬務(wù)處理？購(gòu)買(mǎi)方是個(gè)人

郭老師

職稱(chēng)：初級(jí)會(huì)計(jì)師

2022-12-13 13:12

借固定資產(chǎn)清理
累計(jì)折舊
貸固定資產(chǎn)，
借銀行存款
貸固定資產(chǎn)清理應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng)，
然后把固定資產(chǎn)清理余額結(jié)轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收支。

郭老師解答

2022-12-13 13:12

增值稅附表1
13%銷(xiāo)售貨物一欄里面填寫(xiě)

無(wú)憂(yōu)無(wú)慮追問(wèn)

2022-12-13 13:26

這個(gè)沒(méi)有給購(gòu)買(mǎi)方開(kāi)具增值稅發(fā)票的，也是填增值稅附表1
13%銷(xiāo)售貨物一欄里面嗎？

郭老師解答

2022-12-13 13:29

是的，未開(kāi)具發(fā)票一欄里面填寫(xiě)。

無(wú)憂(yōu)無(wú)慮追問(wèn)

2022-12-13 13:32

請(qǐng)問(wèn)還有其他需要注意事項(xiàng)嗎？

郭老師解答

2022-12-13 13:32

你好，正常交稅就可以的
不開(kāi)發(fā)票可以不用開(kāi)的，你處置的價(jià)格最好不要太低，如果太低的話(huà)，稅務(wù)局查到會(huì)要求補(bǔ)稅。

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