【案例】一般納稅人甲公司執(zhí)行《企業(yè)會計準則》，營改增之前取得，對出租房屋作為投資性房地產進行核算，采用成本法進行后續(xù)計量；2018年9月1日，甲公司將一排臨街門面房出租給乙公司，雙方簽訂了經營租賃合同。合同約定：租賃期限為2018年9月1日至 2021年12月31日，月租金10萬元（不含稅），其中2018年9月至 12月為免租期；租金每年支付一次，乙公司應分別于2018年9月1日、 2019年9月1日、2020年9月1日支付租金120萬元及增值稅稅額6萬元。雙方如約履行了合同，甲公司在如期收到租金時開具了增值稅專用發(fā)票。

悠然老師01

職稱：高級會計師,稅務師,資產評估師,注冊會計師

2022-12-08 22:17

學員你好，具體問題是什么

知性的店員追問

2022-12-08 22:18

2021年度的財稅處理
1.會計確認收入：2021年度收入額=120*3/（12*3+4）*12=1
08萬元
借：預收賬款 72萬元
貸：其他業(yè)務收入 72萬元

這里的收入確認了72萬能解釋下嗎？

悠然老師01 解答

2022-12-08 22:22

學員你好，計算如下120*3/（12*3+4）=9每月收入，12個月是108萬，收入72萬不正確

知性的店員追問

2022-12-08 22:24

我前后看了解釋的都是108萬，就是有點差異謝謝老師解答

悠然老師01 解答

2022-12-08 22:25

明白了就行，給個五星好評吧

精選問題

在線提問累計解決 28082個問題