某企業(yè)全年取得收入總額為5000萬元,取得租金收入100萬元;發(fā)生銷售成本、銷售用、管理費(fèi)用共計(jì)3500萬元“業(yè)外支出150 萬元,其中,通過希望工程基金委員會(huì)向某災(zāi) 區(qū)捐款100萬元,直接向某困難地區(qū)捐10萬元,非廣告性贊助20萬元。請(qǐng)計(jì)算該企業(yè)全年應(yīng)繳納多少企業(yè)所得稅?

朱立老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2022-11-29 11:52

利潤總額=5000+100-3500=1600
捐贈(zèng)限額=1600*12%=192
應(yīng)納稅所得額=1600+10+20=1630
所得稅=1630*25%=407.5

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