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郭老師

職稱： 初級會計師

2022-11-29 09:30

借銷售費用貸原材料，應交稅費應交增值稅，銷項需要繳納增值稅，然后所得稅需要視同銷售，填寫視同銷售明細表。

貓貓吉祥 追問

2022-11-29 09:34

我還是沒明白，這個所得稅是得按照多少來不，這不是已經(jīng)做了銷售費用了嗎，也沒做收入，怎么會有所得稅

郭老師 解答

2022-11-29 09:35

就是稅務局不認可你這個虧損的意思了。

貓貓吉祥 追問

2022-11-29 10:03

所以我是要交增值稅是吧，就算當這個原材料是收入的話，以前是盤虧的狀態(tài)話，所得說是不是不用交，也就是說我只用交原材料這部分的增值稅是吧

郭老師 解答

2022-11-29 10:06

的，是的，但是如果你有利潤的話，需要交所得稅。

郭老師 解答

2022-11-29 10:07

你的企業(yè)所得稅也需要視同銷售的。

貓貓吉祥 追問

2022-11-29 11:19

有沒有什么辦法可以做的我不用交增值稅，因為這個原材料確實是報廢了的，都沒有東西

郭老師 解答

2022-11-29 11:19

你好，這個找你稅務局，你出證明。

郭老師 解答

2022-11-29 11:19

稅務局那邊認可才可以的。

貓貓吉祥 追問

2022-11-29 14:14

那老師我還有個問題，就是我們公司之前的賬上還有一點應收和預付款，但是現(xiàn)在也都收不回了，因為要注銷，我直接做的壞賬準備，轉(zhuǎn)入了營業(yè)外支出，這樣做會不會也有問題

郭老師 解答

2022-11-29 14:18

應收賬款是在借方有余額嗎？如果是的話，做壞賬，營業(yè)外支出，預付賬款，這個是提前支付給對方，對方?jīng)]有給你提供貨物或者是服務的，也可以做到營業(yè)外支出的，但是不允許抵扣企業(yè)所得稅。

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盤盈時： 借：庫存商品 貸：待處理財產(chǎn)損溢——待處理流動資產(chǎn)損溢4 經(jīng)批準處理后： 借：待處理財產(chǎn)損溢——待處理流動資產(chǎn)損溢 貸：管理費用
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2022-02-08 09:34:39
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